"대손세액공제"의 검색결과 입니다.

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전산회계 1급 전산회계2급 전산세무2급 세무회계 레포트 과세표준 세무

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"대손세액공제" 검색결과 81-100 / 287건

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전산회계1급 준비내용

, 국세, 전단계세액공제법(거래공제법X)- 소비지국과세원칙(영세), 세부담의 역진성완화(면세)② 납세지1) 원칙- 제조업 : 제품을 완성하는 장소- 건설업,운수업 : 법인 : 법인 ... ) ***(7) 타계정 대체 거래기부금(원가) *** / 제품(원가) *** (적요8)(8) 대손거래(확정시)대손충당금 *** / 외상매출금(108) ***대손상각비 *** / 대손충당금

시험자료 | 11페이지 | 5,000원 | 등록일 2025.03.03

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세무회계 법인세 대손비와 대손충당금 정리자료 리포트

에 대한 업무무관가지급금 ... 대손금 의의: 대손금이란 회수할 수 없는 채권액을 말한다. 대손처리 대상 채권의 범위 : 다음 채권을 제외하고 원칙적으로 제한 없음 =>대손금이 될 수 없는 채권1. 특수관계인 ... 대손 채권은 대손사유에 해당 하는 대상 채권 전액이지만부도발생일부터 6개월 이상 지난 수표, 어음, 중소기업의 외상 매출금은 수표 또는 어음 1매당 및 거래처별 외상 매출금은 1

리포트 | 4페이지 | 1,000원 | 등록일 2020.06.16

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재경관리사 재무회계 내용정리본

가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식. 다만, 예외있음- 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 ... 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식2. 측정- 이연법인세자산은 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로. ... 한 때 사례1. 감가상각비한도초과액- 발생시점은 유보처리, 소멸시점은 △유보처리, 차감할 일시적차이 적용2. 대손충당금한도초과액- 발생시점은 유보처리, 소멸시점은 △유보처리, 차감

시험자료 | 34페이지 | 2,000원 | 등록일 2021.03.01

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위탁매매(준위탁매매)와 부가가치세 (Consignment Sales(Quasi-Consignment Sales) and Value Added Tax)

한국세법학회 김종신

논문 | 61페이지 | 무료 | 등록일 2025.07.01 | 수정일 2025.07.05

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10가지 절세비책_Back to the Basic

- 세금종류별서비스-부가가치세-사업자등록-사업업자등록상태조회"대손세액공제(부가가치세)"• 부가가치세는 대금 미수령 했어도 납부대손세액공제 신청은→ 이후 거래처가 폐업한 경우 사업 ... 사업자 명의 세금계산서 발급 또는 폐업상태인 경우" → 실제 거래인 경우에도 매입세액공제 불가, 매입비용 불인정""⇒ 거래처의 과세유형, 휴폐업 여부 국세청 홈택스로 조회"[홈택스 ... 시 7월주의사항"○ 적격증빙(세금계산서, 현금영수증 등) 철저 관리"○ 매입세액 공제 제한(0.5%)○ 현황 신고 미이행 시 수입금액의 0.5% 가산세○ 기한 미준수 시 가산세

서식 | 1페이지 | 1,000원 | 등록일 2025.04.24

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계정과목 정리

, 유지에 소요되는 비용"손익계산서>판매관리비>차량유지비"세금계산서, 신용카드매출전표, 영수증등""*유류대,수리비,검사비"*비업무용에 해당하는 차량유지 관련 부가세는 매입세액 불공제 ... 으로서손익계산서>판매관리비>대손상각비"대손계산품의서,대손이 확정되는 시점의""*미수금,선급금,기타회사채권" 기업회계기준에서는 채권이 발생한 시점에 그 대손을 추정하여 대손상각비를"객관적 증빙,은행장의 승인서,화의인가서"미리 계상하도록 하고 있음세금계산서등

서식 | 300원 | 등록일 2021.11.18

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세무-기타의 첨부서류 (자격시험 위주)

대손세액 공제X⑨회수기간일이 6개월 이상 지난 채권 중 채권가액이 20만원 이하인 채권⑩금융회사 등의 채권으로서 감독기관의 승인 등을 받은 일정한 채권(2)시기의 제한: 대손세액 ... 공제 범위는 사업자가 부가세가 과세되는 재화나 용역을 공급한 후 그 공급일부터 5년이 지난 날이 속하는 과세기간에 대한 확정신고 기한까지 위의 사유로 확정되는 대손세액. 예정신고 ... 에는 대손세액 공제 받을 수 X2.부동산임대용역을 공급하는 경우: 사업자가 용역을 공급하고 전세금 또는 임대보증금을 받는 경우에는 금전 외의 대가를 받는 것으로 보아 계산한 금액

시험자료 | 2페이지 | 1,500원 | 등록일 2020.05.26

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제6장-5절 매출세액과 매입세액

동안의 거래실적에 따라 지급하는 금전)- 하자보증금 (하자보증을 위해 공급받는 자에게 공급대가의 일부를 보관시키는 것)- 대손금 (법정 요건을 충족할 때 대손세액공제를 통하여 매출 ... 세액을 직접 차감하므로, 대손금을 과세표준에서 공제하지 않음)- 재화로 지급하는 판매장려물품(일정 기간 동안의 거래실적에 따라 무상으로 공급하는 재화)인 경우 이는 사업상증여(간주 ... 을 공급받을 때 거래징수당한 매입세액은 적격증빙(세금계산서, 신용카드매출전표, 현금영수증)을 통하여 공제받을 수 있다.- 다만, 적격증빙을 받았다고 하더라도 부가가치세법에서 정하는 일정

리포트 | 4페이지 | 1,000원 | 등록일 2019.10.09

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TAT2급(전산세무실무)이론

및 강제집행이나 그 밖의 사유로 대손이 확정되어 회수할 수 없을 시 대손세액공제를 적용받을 수 있다.③ 대손세액공제는 공급일부터 5년이 경과한 날이 속하는 과세기간에 대한 확정 ... 신고 기한까지 적용받을 수 있다.④ 확정신고시에만 대손세액공제가 가능하다.① 소득세의 과세기간은 1월 1일부터 12월 31일을 원칙으로 하며, 거주자가 출국하여 비거주자가 되 ... 적공급은 시가로 과세됨. 연체이자는 과세표준에 포함되지 아니함.★접대비 관련 매입세액 및 비영업용 소형승용차 구입 관련 매입세액은 공제 대상 매입세액이 아니다.① 사업자단위관세제도

시험자료 | 19페이지 | 3,000원 | 등록일 2020.08.28

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세무 시험 대비 정리 노트 5 부가가치세 2

. 선적일자 회계처리 (매매 기준환율 적용)3. 공급가액 적용1. 이미 환가한 금액이 공급가액이 됨2. 선적일자 기준환율이 공급가액이 됨(4) 대손세액공제 신고서- 대손이 일어나서 ... 부가세 못 받고 부가세를 안 내고 세액공제 받을 거라는 것(대손의 요건은 충족하고, 세금신고는 하되, 대손이 발생해서 부가세 못 내겠다는 것)단 확정신고시 제출부가가치세신고서중 ... 자세금계산서 관련 매입세액불공제전자세금계산서 미발급일 경우 매입세액불공제이나, 부가가치세 확정기간 이전 발급분에 대해서는 공제* 전표작성1) 입금전표2) 출금전표3) 대체전표(1

시험자료 | 8페이지 | 3,000원 (20%↓) 2400원 | 등록일 2020.06.03

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세무용어 정리

.대손세액공제-사업자가 부가가치세가 과세되는 재화 또는 용역을 공급하는 경우 공급을 받는 자의 파산·강제집행이나 그밖에 이와 유사한 사 유로 인하여 그 재화 또는 용역의 공급에 대한 ... 이 속하는 과세기간의 매출세액에서 뺄 수 있는데, 이를 대손세액공제라 한다.재고매입세액공제-부가가치세의 과세유형이 간이과세자에서 일반과세자로 전환되는 경우에 전환일 현재 보유 ... 가 부가가치세 과세사업과 면세사업을 겸영하는 경우에 과세사업에 관련된 매입세액은 매출세액에서 공제 되나, 면세사업에 관련된 매입세액은 매출세액에서 공제되지 아니한다.공통매입세액

리포트 | 4페이지 | 6,000원 | 등록일 2019.06.19 | 수정일 2023.05.15

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한국세무사회 전산세무2급 요약정리

에서 공제됨영수증=적격증빙이 안됨 / 농민=제조업만 해당됨 (음식점업은 공제 안됨)매입매출입력: 차) 부가세대급금 *** 대) 원재료(적요8.타계정으로대체액)***대손세액공제신청서대손사유 ... 료금액)의제매입세액공제신청서음식점업(개인 : 8/108, 법인 : 6/106)중소제조업(개인포함): 4/104기타업종 : 2/102의제매입세액의 공제시기 = 매입(구입)시점 ... 에 해당사항만 입력할 것(대손금액=부가세포함임)시험에 많이 나오는 대손사유가. 파산 나. 소멸시효완성 다. 부도발생일로부터 6개월 경과한 수표 라. 사망,실종 등* 공제시기

리포트 | 19페이지 | 2,000원 | 등록일 2019.04.10 | 수정일 2020.08.24

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아미코젠(주) 합격 자기소개서

, 교육비 등의 세액공제 한도를 파악하는 것이 제 임무였습니다. 부푼 기대와 달리 그저 숫자를 비교하고 서류를 넘기는 등의 작업은 시시하게만 느껴졌습니다. 그러나 소득공제 요건 확인 중 ... 하겠습니다. 이는 덕양산업에서 연말정산 서류를 검토했던 경험이 있는 제가 잘 할 수 있습니다. 800명 임직원분들의 기본공제대상자, 장애인여부 등의 소득공제를 요건을 파악하고, 신용카드 ... 에 아내분이 있는데도 불구하고, 한부모 공제요건에 체크된 분을 발견하게 되어 당황하였습니다. 처음에는 단순히 ‘이혼이나 사별을 하셨구나.’라고 생각했지만 그 빈도가 잦아지면서 직원

자기소개서 | 2페이지 | 3,000원 | 등록일 2020.09.05

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소득세법 자료정리, 기출문제, 전산세무 내용정리

-종합소득공제과세표준*세율산출세액-세액감면·세액공제+가산세차가감납부세액? 접대비 한도액 공식 (기출연계로나옵니다)? 납세지원천징수비거주자비거주자 사업장 소재지국내사업장 아닌 비거주 ... =금융소득산출세액-배당세액공제액? 금융소득 산출세액? 배당세액 공제액? 본래 Gross up 대상5. 사업소득? 사업소득금액 = 총수입금액 ? 필요경비+총수입금액 入필요경비 不매출 ... 대손금고가지급수선비-총수입금액 不필요경비 入결손금매출원가부가가치세매출세액종업원급여환급금상품매입액원재료폐기물자산수증이익유형자산처분이익토지처분이익이자수익배당금수익예금이자수익? 총수입

시험자료 | 4페이지 | 2,000원 | 등록일 2020.07.05 | 수정일 2021.07.03

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전산회계1급 요점정리 - 이것만으로 벼락치기 가능 (기출문제에 자주 나오는 요점들만 모음)

도.)폐업한 사업자도 부가가치세 전자신고 가능. = 과세 공급가액 + 영세율 공급가액- 대손금은 과세표준에 포함했다가 대손세액으로 공제- 매출에누리와 환입은 과세 ... - 총매입액 포함X- 신용카드발행공제 포함X- 대손금은 과세표준에 포함하였다가 대손세액으로 공제한다. ... , 상품, 제품 = 시장가격 이용만기보유증권 = 유효이자율법 적용세무회계과세기간 중 폐업한 자의 확정신고기한 - 사업자는 각 과세기간에 대한 과 납부세액 또는 환급세액을 그

시험자료 | 27페이지 | 5,000원 | 등록일 2019.02.22 | 수정일 2023.05.31

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부가가치세의 이해

누락분± 대손세액 가감(공급자의 입장)(2) 매입세액의 계산 = 매입처별세금계산서합계표상의 매입세액+ 기타 공제매입세액- 공제받지 못할 매입세액부가가치세 납부세액매출세액 매입세액 ... 세액③ 재고매입세액④ 변제대손세액(공급받은 자의 입장 )- 공제받지 못할 매입세액( ① 불공제 매입세액② 공통매입세액 면세사업분③ 대손처분받은 세액(공급받은 자의 입장 ... + 이윤 ) Ⅹ 세율1. 가산법부가가치세 납부세액( 매출액 - 매입액 ) Ⅹ 세율2. 전단계거래액공제법부가가치세 납부세액매출액Ⅹ 세율 매입액 Ⅹ 세율3. 전단계세액공제법현재 세법

ppt테마 | 31페이지 | 2,000원 | 등록일 2015.09.09

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경력기술서 및 자기소개서(중견기업 서류합격)

매입부가가치세 확인국세청 홈택스 자료와 ERP 매출/매입 자료 대조매입부가가치세 중 공제받지 못할 매입세액 확인부도어음 확인 후 확정신고기간 대손세액공제확정신고기간 의제매입세액 ... 원경 력 기 술 서■ 상세 경력 사항회사명(소재지)근무기간부서직위담당 업무 기술2013. 07 ~ 현재담당 계정별 결산매출채권 (외상매출금, 받을어음)1) 대손충당금 설정 (전부 ... ) 상각 전 및 상각 후 내역 자료 저장5) 사업부 계정과목 대체외화환산 손익1) 단기차입금, 미수금, 외상매출금/외상매입금 등부가가치세 신고 (부가가치 납부세액 19억)매출 및

자기소개서 | 5페이지 | 3,000원 | 등록일 2017.09.21

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전산회계 1급 계정과목 정리 및 기출분개 25선

가치세 매입세액공제를 받을 수 있는 것선납세금 법인세 중간예납세액과 법인의 이자수익에 대한 원천납부세액현금과부족 장부상 현금 잔액과 금고에 있는 실제 현금 잔액이 일치하지 않을 경우 그 원인이 밝혀질 때까지 사용하는 임시계정 ... 함. 대손충당금 상대방의 파산으로 인해 외상매출금, 받을어음 등이 회수되지 못할 가능성을 추정하여 금액으로 표시하는 차감적 평가계정 미수금 일반적인 상거래 이외의 거래에서 발생

시험자료 | 10페이지 | 2,000원 | 등록일 2020.10.08

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법인세 한장

상각비 이것은대손금(분자)에 영향(뺌)ⅴ) 대손세액공제 받는 채권 T/AB:대충110/채권110 T:상각비100/채권110 손不10유보상각비 VAT예수10 요거슨분자에만영향(뺌)ⅵ ... -> B:상각비10/매채10 고치고 T:-/- 가 되야함. T/A : 익 入 10 유보cf) 대손세액공제 조심!! 1기에(~6/30)5.5까면서 0.5대손세액공제 땜에 0.5익入 ... 不사.유사용인조직단체에지출 - 법인 : 접대비, -법인X:손금현물접대매출세액:접대비,접대관련불공제매입세액:접대비ex) 상각자산->공급의제, 시가1,000취득800(상각률50

리포트 | 5페이지 | 4,000원 | 등록일 2017.09.19

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중국어 회계 용어 정리입니다

소득"일시소득, 기타소득"27"應稅, 徵稅""응세, 징세"과세28回扣회구장려금29折扣절구"에누리, 할인"30銷項稅소항세매출증치세31進項稅진항세매입증치세32進項稅額不控除진항세액불공제 ... 매입세액불공제33退稅率퇴세율환급율34融資租賃융자조임금융리스35申報신보신고36査帳사장감사37虧損彌補휴손미보결손금사용38分紅분홍배당39探親費탐친비고향방문비40伙食補貼화식보첩식비보조41 ... 帳準備괴장준비대손충당금15壞帳損失괴장손실대손16預付帳款예부장관선급금17預繳所得稅예격소득세선납법인세18存貨존화재고자산19低値易耗品저치이모품내구성소모품20物資采購물자채구매입21自制半

리포트 | 2페이지 | 1,000원 | 등록일 2020.05.18 | 수정일 2020.05.28

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