"대손세액공제"의 검색결과 입니다.

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전산회계 1급 전산회계2급 전산세무2급 세무회계 레포트 과세표준 세무

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"대손세액공제" 검색결과 101-120 / 287건

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전산회계 문제풀이

20일 직원의 여름휴가를 위하여 상여금을 다음과 같이 지급하고, 보통예금계좌에서 개인급여계좌로 이체하였다.(상여금계정사용)2018년 7월 상여금대장성명부서상여금(원)공제액(원)차인지 ... 급액(원)근로소득세지방소득세공제계이미자생산부1,500,000150,00015,000165,0001,335,000박철순영업부3,000,000300,00030,000330,0002 ... ,000 (대) 현금 650,000차량 550,000[6] 9월 25일 이자수익 600,000원에 대하여 원천징수세액을 제외한 나머지 금액이 보통예금으로 입금되었으며, 원천징수세액

리포트 | 8페이지 | 2,000원 | 등록일 2019.09.11 | 수정일 2019.09.15

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ERP회계1급

는 경우재화의 공급이 확정되는 때□영세율:재화 도는 용역을 공급하는 때에 영의 세율(0%)을 적용하는 것-영세율을 적용하면 전단계세액공제법하에서 매출세액은 없고 매입세액만 발생-과세 ... 과 관연도 소득금액- 이월결손금비과세소득소득공제법인세상의 소득10년이내에 발생한 세무상 결손금3순위세액의 계산과세표준Ⅹ 세율산출세액공제∙감면세액+ 가산세+ 감면분추가 납부세액총납부세 ... 를 면제하는 것-면제대상:기초생활필수품 및 관련용역, 국민후생 및 문화관련 재화 또는 용역, 부가가치 구성요소□과세표준:세법에 따라 직접적으로 세액산출의 기초가 되는 과세대상의 수량

시험자료 | 22페이지 | 2,000원 | 등록일 2020.06.06

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회계계정과목정리항목

지급한 금액가지급금실제 현금의 지출은 있지만 계정과목이나 금액이 확정되지 않은 경우의 임시 계정부가세대급금매입 시 부담한 부가가치세(매입세액공제 가능)선납세금기종의 이자수익 ... 으로 취득한 유가증권(주식, 채권 등)외상매출금일반적인 상거래에서 외상으로 판매한 경우, 받은 채권(대손충당금 109번)받을어음일반적인 상거래에서 외상으로 판매하고 받은 어음(대손 ... 충당금 111번)단기대여금단기간(1년 이내)의 상환조건으로 빌려준 금액(대손충당금 115번)미수수익계약상으로 발생이 확정되었으나 아직 받지 모한 수익(대손충당금 117번)미수금일반

리포트 | 11페이지 | 1,000원 | 등록일 2020.06.13

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세무-부가세 (자격시험 위주)

, 의료비 등 인적사정이 전혀 고려되지 않는 물세⑥전단계세액공제법: 매출세액에서 전단계에서 지급한 매입세액을 공제⑦소비지국 과세원칙: 수입재화에 대하여는 과세함으로써 국내소비에 대해서 ... 을 전액 환급해 줌으로써 수출촉진에 기여②투자촉진: 소비형 부가세에는 제작, 매입한 자본재에 대한 매입세액을 공제 또는 환급받기 위해 투자를 촉진③근거과세의 확립: 매입세액을 공제 ... 세액은 공제X=>부분면세2.재화와 용역의 공급 등에 대한 면세(열거주의)(1)기초생활필수품: ①가공되지 아니한 식료품 및 국내서 생산되어 식용으로 제공하지 아니하는 농산물, 축산물

시험자료 | 7페이지 | 1,500원 | 등록일 2020.05.26

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관세사1차 내국소비세법중 부가가치세법 완벽 정리

이 5000만원이면 제외)2. 거래단위별 재화공급가액 50만원미만3. 신규사업개시로 직전과세기간이 없을시(8) 대손세액공제1) 대손세액공제의 의의: 채권이 대손되어 거래징수 못할시 못 ... 하는 상당액을 차감2) 대손세액공제액= 대손금액(부가세포함)x (10/110)3) 대손세액의 범위: 공급일로 5년이 지날 날이 속하는 과세기간의 확정신고 기한까지(예정x)대손 확정 ... 교통에너지환경세 납세의무 사업자가 개업,휴업,폐업,양수,상속신고시 부가가치세법 신고로 간주16. 사업자등록 미이행시 불이익종류불이익 내용등록전 매입세액 불공제등록신청일 이전의 매입

시험자료 | 17페이지 | 3,000원 | 등록일 2017.05.24

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재무회계 원가회계 부가가치세법 전산회계 및 전산세무 요약집

세액 + 재활용폐자원등 매입세액 + 고금의제매입세액 + 과세사업전환매입세액 + 재고매입세액 + 변제대손세액 (8) 공제받지 못할 매입세액 납부 ( 환급 ) 세액 다 = 가 ... ) + (4) (1) 과세분 세금계산서 교부분 + 기타 매출분 (2) 영세율 ( 수출 ) 세금계산서 교부분 + 기타 매출분 (3) 예정신고 누락분 (4) 대손세액 가감 매입세액 나 ... = (5) + (6) + (7) - (8) (5) 세금계산서 수취분 일반 매입분 + 고정자산 매입분 (6) 예정신고 누락분 (7) 기타공제매입세액 신용카드매출전표 등 + 의제매입

리포트 | 342페이지 | 11,500원 | 등록일 2015.11.23 | 수정일 2016.04.20

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전산세무2급(부가가치세) 핵심정리

이 4,800만원 미만(매출액×업종별부가가치율×10%)×공제세액=납부세액* 공제세액 =세금계산서에 매입세액 × 해당업종에 부가가치율○ 부가가치세의 특징- 국세 : 중앙정부가 징수 ... 를 말한다. 그리고 우리나라 면세제도는 전단계에서 발생한 매입세액은 공제 또는 환급하지 않고 매출세액만 면제하는 부분면세방법을 채택하고 있다.○ 면세 적용대상거래- 미가공 농수축산물 ... 세액에서 공제하지 아니하는 매입세액(매입세액 불공제 항목)1. 매입처별 세금계산서 합계표 미제출·부실기재분2. 세금계산서 미수취·부실기재분3. 사업과 직접관련이 없는 지출에 대한

시험자료 | 10페이지 | 3,500원 | 등록일 2019.03.09

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단국대 세무회계1 법인세 레포트

개발비는 중소기업특례로 연구개발비세액공제 혜택을 받았을 것이고 대손상각비는 전기에는 있었지만 당기에는 없음을 확인할 수 있다. 또한 이자비용이 계상되어 있어 지급이자 손금불산입 ... 은 당기에 감가상각비를 계상하지 않았음을 알 수 있다. 총부담세액이 없는 것으로 보아 세액공제를 받았음을 미루어 짐작해볼 수 있다.3. 재무제표와 부속명세서재무상태표는 일정시점의 재무 ... ,463이 나온다. 최저한세 적용제외 공제감면세액란에 산출세액 전액 36,013,463이 기록되어 있어 전액 공제를 받았음을 알 수 있다. 중간예납세액 16,796,400과 법인이

리포트 | 5페이지 | 1,500원 | 등록일 2016.07.03

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회계스터디-부가세신고

계표, 의제매입세액 공제신고서, 대손세액 공제신고서, 신용카드매출전표등 수령명서, 재활용폐자원 및 중고차매입세액 공제신고서, 매출처별 계산서합계표(갑)/(을), 매입처별계산서합계표 ... 표(갑) → 더존 17번 / 매출에 (1)에 기장2) 매입처별세금계산서합계표(갑) → 더존 57번 / 매입에 (10)에기장3. 공제받지못할매입세액합계표 → 더존54번불공/ (16 ... )공제받지 못할 매입세액 명세에 (49)에 기장1) 일반2) 겸업사업사 → (16)공제받지 못할 매입세액 명세에 (50)에 기장4. 신용카드발행금액집계표1) 신용카드매출전표등수령명세

시험자료 | 3페이지 | 2,000원 | 등록일 2017.01.31

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회계학입문 쪽지 시험 용어 정리

으로 제공하는 경우 당해 금전 등의 가액5. 기업합리화적립금⇒ 조세특례제한법 규정에 의하여 세액공제나 세액감면, 소득공제를 받은 기업이 공제나 감면받은 세액에 상당하는 금액을 적립 ... 하는 계정6. 단기금융상품⇒ 금융기관이 취급하는 예금 등으로 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 만기 1년 이하의 금융상품7. 대손상각비⇒ 채권 중 회수가 불가능하다고 판단되는 부분

시험자료 | 6페이지 | 1,500원 | 등록일 2019.11.08

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전산회계 전산세무 부가가치세법 개론

+ 변제대손세액 (8) 공제받지 못할 매입세액 납부 ( 환급 ) 세액 다 = 가 - 나납부 ( 환급 ) 세액 다 = 가 - 나 경감 ․ 공제세액 라 = (9) + (10) 신용카드 ... 액 = 부가가치 4,000부가가치세의 계산 - 공제법의 구분 제품매출액 5,000 1,000 -) 원재료매입액 = 부가가치 4,000 10% = 400 거래액 공제법 매출세액 5 ... 산서 교부분 + 기타 매출분 (3) 예정신고 누락분 (4) 대손세액 가감 매입세액 나 = (5) + (6) + (7) - (8) (5) 세금계산서 수취분 일반 매입분 + 고정자산

리포트 | 97페이지 | 4,400원 | 등록일 2015.11.23 | 수정일 2016.04.20

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전산세무2급 기출문제(62~2016.8특별회) 필기,실기 오답노트.hwp

으로서 사업자가 그 대가를 받지 않거나 시가보다 낮은 대가를 받는 경우 재화의 공급14.과세기간 확정신고기한 이내에 세금계산서 수취시 매입세액공제를 받을 수 있음15.소득세법상 비과 ... 는 부채로 인식하지 아니한다(주석)26.부가가치세 공급가액 ⊃ 할부판매이자상당액27.의제매입세액공제 : 공제한도O, 예정신고 또는 확정신고시 공제가능, 간이과세자 중 음식점업 가능 ... , 제조업외는 공제대상X28.근로소득자, 사업소득자 공통 적용 공제 : 부녀자공제, 자녀세액공제, 연금계좌세액공제[기부금세액공제(근로자), 신용카드소득공제(근로자)]29.만기보유증권

시험자료 | 5페이지 | 1,500원 | 등록일 2016.10.07 | 수정일 2016.10.12

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동아대학교 세법개론, 1학기 중간고사 요약, 부가가치세

생할 때, 이미 공제받은 매입세액을 → 매출세액으로 도로 납부하려는데 그 취지가 있다.cf. 자기생산/취득재화 → 사업자가 자기의 과세사업과 관련된 생산하거나 취득한 재화①재화를 ... 공급받을 때 → 매입세액이 공제된 재화 / ②재화의 공급으로 보지 않은 사업양도로 취득한 재화(1)면세사업에의 전용 : 자기생산 ? 취득재화 → 자기의 면세사업을 위하여 직접 사용 ... 110학원(면세)에 사용 → 전용되었다. → 비품110 / 현금110 → 매입세액공제(비품100/현금100)(2)소형승용자동차 등의 비영업용에의 전용 : 재화의 공급으로 보

리포트 | 15페이지 | 2,500원 | 등록일 2016.03.18 | 수정일 2016.04.15

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재경관리사 시험 준비

액대손충당금: 세무 조정 시 기말잔액과 한도 비교 (설정액X)외국납부세액공제액: min( , )종합소득세 확정신고: 사업소득이 있는 사람, 근로소득만 있는 사람X - 연말정산기타 ... 에 의한 근로 제공은 부가가치세 과세대상인 용역의 공급에 해당하지 않음영세율: 소비지국 과세원칙, 수출은 영세율 적용 – 매출세액X부가가치세: 토지는 과세대상X, 재화는 시가 기준

시험자료 | 2페이지 | 1,500원 | 등록일 2018.01.22

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건국대학교 세무회계1 법인세 퀴즈 족보 2018년

다. ( )13. 감가상각비(의제상각제외)나 회수불능채권에 대한 대손금 등은 법인이 결산시 비용으로 회계처리하지 않더라도 손금으로 인정해야 한다. ( )14. 기업회계와 세법에서 손익 ... 등 해당 귀속자는 소득세 납세의무가 발생하며, 당해 법인에게는 이를 원천징수하여 납부할 의무가 발생한다. ( )17. 각사업년도소득금액 계산시 이월결손금을 공제하는 것은 ‘결손금 ... ’에는 제외된다. ( )6. 외국자회사로부터 받는 수입배당금은 익금불산입한다. 그러나 그 수입배당금에 대한 외국납부법인세액은 익금산입한다. ( )7. 특수관계 법인으로부터 시가

시험자료 | 6페이지 | 3,000원 | 등록일 2020.08.27

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개인사업자 폐업과 세무실무, 폐업시 재고재화 과세, 개인사업자 폐업과 부가가치세신고, 폐업자 종합소득세 신고, 폐업자 소득세 중간예납, 폐업자 이월결손금 공제, 폐업 사업장의 근로소득신고와 연말정산

에 경정청구를 통하여 매입세액공제를 받을 수 있다거래처가 폐업한 경우 대손세액공제단순히 거래처가 폐업되었다는 사실만으로 대손세액공제를 받을 수 있는 것은 아니며, 거래처의 폐업으로 인하 ... 여 채권을 회수할 수 없음이 객관적으로 입증할 수 있는 경우 그 대손이 확정된 날이 속하는 과세기간의 확정신고시 대손세액공제를 받을 수 있는 것으로 채권회수를 위하여 제반 노력 ... 을 한 것에 대한 서류를 갖추어 대손세액공제를 받을 수 있다[2] 폐업자 종합소득세(개인사업자) 및 원천제세 신고폐업자 종합소득세 신고 및 납부폐업자의 경우 1월 1일부터 폐업일

리포트 | 9페이지 | 1,500원 | 등록일 2013.06.19

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전산회계 1급 이론 정리

므로 저소득층일수록 상대적 세부담 효과가 커지게 되는 역진성 전단계 세액공제법 : 매출세액에서 전단계에 발생한 매입세액을 공제하는 방식으로 납부세액을 계산 소비지국 과세원칙 ... 부분면세제도 : 사업자의 매출 세액이 공제 ×◎비영업용 소형승용차의 범위 : 택시 운수업, 자동차 판매업 등이 아닌 일반업종 회사가 소유하고 있는 업무용 차량 정원 8인승 ... 이하 배기량 1,000cc를 초과 승용차, 이륜차, 캠핑용차ex)정원 9인승 이상의 승용차, 배기량 1,000cc이하의 경차, 화물승합차, 화물트럭 등 매입세액 공제 가능◎과세

시험자료 | 16페이지 | 1,500원 | 등록일 2017.05.12

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전산회계 전산세무 를 위한 부가가치세법 이론문제

에 사업자등록증을 교부받았다. 다음 중 대천종합상사의 제1기 부가가치세 확정신고시 공제가능매입세액은 얼마인가?(단, 모두 세금계산서를 받은 것으로 가정한다)·3월 15일 : 상품구입액 ... 세액으로 공제가 가능한 것은?① 세금계산서 미수취 관련 매입세액② 사업과 직접 관련이 없는 지출에 대한 매입세액③ 접대비 및 이와 유사한 비용의 지출에 관련된 매입세액④ 매입자발 ... 과 부가가치세액다음 자료를 바탕으로 부가가치세 납부세액 계산시 매출세액에서 차감할 수 있는 대손세액은 얼마인가? (세부담최소화를 가정한다.)내 역공 급 가 액(가) 파산에 따른

시험자료 | 13페이지 | 2,500원 | 등록일 2015.11.25 | 수정일 2016.04.20

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법인 폐업 및 청산절차

기한이 지난 후 3년이내에 경정청구를 통하여 매입세액공제를 받을 수 있다거래처가 폐업한 경우 대손세액공제단순히 거래처가 폐업되었다는 사실만으로 대손세액공제를 받을 수 있는 것은 아니 ... 며, 거래처의 폐업으로 인하여 채권을 회수할 수 없음이 객관적으로 입증할 수 있는 경우 그 대손이 확정된 날이 속하는 과세기간의 확정신고시 대손세액공제를 받을 수 있는 것으로 채권 ... 회수를 위하여 제반 노력을 한 것에 대한 서류를 갖추어 대손세액공제를 받을 수 있다법인 해산 및 청산? 법인 해산 및 청산 개요법인은 등기라는 절차를 거쳐 법적으로 새로운 권리

리포트 | 22페이지 | 2,000원 | 등록일 2013.06.01 | 수정일 2016.09.19

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이연법인세계산사례(엑셀)

,00441,071"6. 산출 세액"658,441,071""65,844,107""724,285,178"공제감면세액"48,795,792""48,795,792"감면분 추가납부세액-7. 총 ... ,306"조정사항:비공제비용으로 인한 효과"470,403,001"세액공제 및 감면으로 인한 차이"(48,795,792)"법인세추납액-미인식이연법인세의 변동-기타차이(이월세액)"(69 ... ,077,271,800"대손충당금"6,252,829,894"유보미수수익"311,037,448"유보퇴직급여충당부채"387,077,874"유보퇴직연금예치금"1,504,274,972

서식 | 1페이지 | 10,000원 | 등록일 2018.11.25

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