AFPK 시험합격 요약본(1과목 재무설계 개론)

소개

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목차

1장 재무설계의 이해
2장 재무설계 프로세스
3장 재무설계 프로세스
4장 예산
5장 소비자신용과 소비자금융
6장 금융소비자보호

본문내용

3. 현금흐름표
- 현금흐름표의 작성방법 : (1)유입
- 소득, 기타유입으로 나누어 작성
- 현금흐름표의 작성방법 : (2)유출
- 저축 및 투자 / 고정지출 / 변동지출로 나누어 기록
- 저 -> 정기예금, 적금, 펀드, 연금, 저축성보험
- 고 -> 소득세 등 세금, 사회보험료, 보장성보험료, 부채상환원리금, 월세, 관리비, 공과금
- 변 -> 식비, 교통비, 통신비, 의료비 등
- 현금흐름표의 작성방법 : (3)순현금흐름
- 현금유입액 – 현금유출액
- 현금흐름표의 작성 시 유의사항
- 유입은 소득 뿐 아닌 일정기간 내 모든 유입을 기록
- 소득은 세전소득 작성이 원칙
- 고객이 해당 사항이 없더라도 항목은 만들고 내용만 미표기할 것

4. 재무상태 분석 및 평가
- 재무상태 분석의 의의와 필요성
- 현재 상태파악, 재무목표 달성 가능여부 가늠, 재무관리 방향 설정에 도움
- 재무상태 분석 방법
- 절대값 비교
- -> 자산, 부채, 소득 등을 우리나라 전체평균 or 고객과 유사한 가계와 비교함
- -> 통계청자료 활용(가계동향조사, 가계금융복지조사)
- 재무비율 평가
- -> 소득, 지출, 자산 등의 재무적요소 결합하여 계산(종합재무상태)
- -> 절대값에 비해 객관적으로 재무활동 평가 가능, 건전성과 성장성 둘 다 평가 가능
- 재무상태 분석 및 평가 : (1) 가계수지상태 및 소비성향 분석
- 가계수지상태 분석
- -> 현재 삶을 위해 지출 금액이 얼마인지 파악. 가장 간단, 유용함
- -> 저축, 투자여력 함께 파악 가능하여 재무성장성 복합적 파악 가능
- -> 가계수지지표 ( 총지출/총소득 ) 20대50% 30대70% 40대80% 50대90% 65세이상95%이하
- 소비성향분석
- -> 평균소비성향 (소비지출/가처분소득)
- 소비지출 => 식료품, 주거비 등 생활하기 위해 소요되는 상품, 서비스 or 복지향상 위한 지출
-> 식료품, 신발, 집, 교육, 교통, 통신 등

참고자료

· 없음