신용장의 종류와 특징

본 내용은 " 신용장 종류 " 의 원문 자료에서 일부 인용된 것입니다. 2025.02.13

문서 내 토픽

• 1. 화환신용장과 무화환신용장

  화환신용장(documentary L/C)은 선화중권을 비롯한 관련 서류가 첨부된 신용장이며, 무화환신용장(dean L/C)은 관련 서류가 첨부되지 않는 신용장으로 운임이나 보험료 등의 대금결제에 이용된다. 두 신용장은 첨부 서류의 유무에 따라 구분되며 각각 다른 거래 목적으로 활용된다.

• 2. 취소가능신용장과 취소불능신용장

  취소가능신용장(revocable L/C)은 개설은행이 일방적으로 신용장을 취소하거나 조건을 변경할 수 있으며, 취소불능신용장(irrevocable L/C)은 개설은행, 수익자, 확인은행 등 관련 당사자 전원의 합의 없이는 취소가 불가능하다. 취소불능신용장이 거래 당사자에게 더 안정적인 보장을 제공한다.

• 3. 일람출급신용장과 기한부신용장

  일람출급신용장(sight L/C)은 수익자가 관련 서류를 제시하면 즉시 대금을 지급하는 신용장이며, 기한부신용장(usance L/C)은 관련 서류를 인수한 후 만기일에 대금을 지급하는 신용장이다. 지급 시기에 따라 구분되며 수출입업자의 자금 흐름에 영향을 미친다.

• 4. 확인신용장과 미확인신용장

  확인신용장(confirmed L/C)은 개설은행 이외의 제3의 은행이 환어음의 지급, 인수, 매입을 보장하는 신용장이며, 미확인신용장(unconfirmed L/C)은 제3의 은행의 확인 문구가 기재되지 않은 신용장이다. 확인신용장은 수익자에게 추가적인 신용 보장을 제공한다.

• 5. 양도가능신용장과 양도불능신용장

  양도가능신용장(transferable L/C)은 신용장에 'transferable' 단어가 표시되어 있으며 신용장 금액의 전부 또는 일부를 제2수익자에게 1회에 한하여 양도할 수 있는 권한이 있다. 양도불능신용장(non-transferable L/C)은 양도 권한이 없는 신용장이다.

• 6. 전대신용장과 회전신용장

  전대신용장(red clause L/C)은 수출자에게 수출 대금의 전불(선금)을 허용하는 신용장으로 packing credit이라고도 불린다. 회전신용장은 동일한 거래업자 간의 반복적인 거래에서 일정기간 동안 신용장 금액이 자동으로 갱신되도록 설정된 신용장이다.

• 7. 보증신용장과 구상무역신용장

  보증신용장(stand by L/C)은 담보력이 없는 해외지사의 현지 금융 조달을 위해 본사가 발행하는 보증장이다. 구상무역신용장에는 동시개설신용장, 기탁신용장, 토마스신용장이 있으며 양국 간 무역 균형화를 목적으로 한다.

• 8. 매입신용장과 지급신용장

  매입신용장(negotiation L/C)은 환어음의 발행인, 배서인, 선의의 소지인에 대해 개설은행의 대금지급을 확약하는 신용장이며, 지급신용장(payment L/C)은 환어음의 발행인에게만 대금지급을 확약한다. 환어음 소유자의 범위에 따라 구분된다.

Easy AI와 토픽 톺아보기

• 1. 화환신용장과 무화환신용장

  화환신용장과 무화환신용장은 국제무역에서 환어음 발행 여부에 따라 구분되는 중요한 신용장 유형입니다. 화환신용장은 수출자가 환어음을 발행하여 은행에 매입을 청구할 수 있어 자금 조달이 용이하고, 무화환신용장은 직접 지급을 받는 방식으로 환어음 발행 절차가 없습니다. 화환신용장은 수출자에게 유리하지만 추가 비용이 발생할 수 있으며, 무화환신용장은 절차가 간단하지만 자금 회수가 지연될 수 있습니다. 거래 상황과 자금 필요성에 따라 적절한 유형을 선택하는 것이 중요합니다.

• 2. 취소가능신용장과 취소불능신용장

  취소가능신용장은 발행은행이 수출자에게 사전 통지 없이 일방적으로 취소할 수 있어 수출자의 입장에서 매우 불리합니다. 반면 취소불능신용장은 수출자의 동의 없이는 취소할 수 없어 수출자에게 확실한 지급 보장을 제공합니다. 현대 국제무역에서는 거의 모든 신용장이 취소불능신용장으로 발행되며, 이는 수출자 보호와 거래 안정성을 위한 국제관례입니다. 취소가능신용장은 매우 드물게 사용되며, 사용할 경우 수출자는 신중한 판단이 필요합니다.

• 3. 일람출급신용장과 기한부신용장

  일람출급신용장은 서류 제시 시 즉시 지급하는 방식으로 수출자가 빠른 자금 회수를 할 수 있는 장점이 있습니다. 기한부신용장은 일정 기간 후 지급하는 방식으로 수입자에게 자금 준비 시간을 제공합니다. 일람출급신용장은 수출자에게 유리하지만 수입자의 비용 부담이 크고, 기한부신용장은 수입자에게 유리하지만 수출자의 자금 회수가 지연됩니다. 거래 당사자의 신용도와 자금 상황을 고려하여 적절한 유형을 선택해야 합니다.

• 4. 확인신용장과 미확인신용장

  확인신용장은 개설은행 외에 통지은행이 추가로 지급을 보증하여 수출자에게 이중 보장을 제공합니다. 미확인신용장은 개설은행의 지급만 보장되므로 개설은행의 신용도가 중요합니다. 확인신용장은 수출자의 위험을 크게 줄일 수 있지만 추가 비용이 발생합니다. 개설은행의 신용도가 낮거나 정치적 불안정 국가와의 거래에서는 확인신용장이 필수적입니다. 거래 상대국의 신용도와 위험도를 평가하여 적절한 선택이 필요합니다.

• 5. 양도가능신용장과 양도불능신용장

  양도가능신용장은 수출자가 신용장을 제3자에게 양도할 수 있어 무역 중개인이나 대리인을 통한 거래가 용이합니다. 양도불능신용장은 양도가 불가능하여 원래 수출자만 신용장을 사용할 수 있습니다. 양도가능신용장은 거래 구조의 유연성을 제공하지만 신용장 관리가 복잡해질 수 있습니다. 양도불능신용장은 거래 당사자를 명확히 하여 분쟁을 줄일 수 있습니다. 거래 구조와 참여자의 역할에 따라 적절한 유형을 선택해야 합니다.

• 6. 전대신용장과 회전신용장

  전대신용장은 수출자가 신용장을 기초로 제3자를 위한 새로운 신용장을 개설하는 방식으로 거래 구조가 복잡합니다. 회전신용장은 일정 금액이 사용되면 자동으로 같은 금액이 복구되어 반복적인 거래에 효율적입니다. 전대신용장은 중개 거래나 복합 공급망에서 유용하지만 신용장 관리가 어렵습니다. 회전신용장은 지속적인 거래에서 비용을 절감할 수 있습니다. 거래의 성격과 반복 여부에 따라 적절한 유형을 선택하는 것이 중요합니다.

• 7. 보증신용장과 구상무역신용장

  보증신용장은 신용장이 순수 지급 보장 역할을 하는 반면, 구상무역신용장은 실제 상품 거래와 연계된 신용장입니다. 보증신용장은 입찰 보증금이나 계약 이행 보증 등에 사용되며, 구상무역신용장은 일반적인 수출입 거래에 사용됩니다. 보증신용장은 거래 목적이 명확하고 조건이 단순하지만, 구상무역신용장은 상품 명세와 거래 조건이 복잡합니다. 거래의 목적과 성격에 따라 적절한 신용장 유형을 선택해야 합니다.

• 8. 매입신용장과 지급신용장

  매입신용장은 은행이 수출자의 환어음을 매입하여 즉시 자금을 제공하는 방식으로 수출자의 자금 흐름을 개선합니다. 지급신용장은 은행이 일정 시점에 지급하는 방식으로 자금 회수 시기가 정해져 있습니다. 매입신용장은 수출자에게 빠른 자금 조달이 가능하지만 환어음 할인료가 발생합니다. 지급신용장은 절차가 간단하지만 자금 회수가 지연될 수 있습니다. 수출자의 자금 필요성과 비용 부담 능력을 고려하여 선택해야 합니다.