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[경영학] 남성전용이발관 사업재무계획서

1. 사업개요업종 남성전용미용실회사명 Bachelor's House위치(본점) 건대입구역 4거리본점 면적 20평 (영업점포15평, 사무실5평)2. 자금조달방안구분 조달금액 방법개인출자 50,000,000은행차입 50,000,000 기업은행 소기업대출 (년 8.2%, 만기일시상환)합계 100,000,0003. 초기투자금액구 분 내역 비용 비고점포임대 건대입구역(20평) 51,500,000 (보증금 5000만원, 월100만원,사무실,교육시설포함)미용기구 미용의자 5개 750,000 (전동식 미용의자 15만원, 총 5개)미용욕조 2개 600,000 (미용욕조; 30만원, 2개)세팅기 및 기타품목 4,000,000 (퍼머기, 세팅기등 일괄구입 400만원)인테리어 실내인테리어(평당150만원) 30,000,000 (평당 150만원, 20평, 전기공사, 상하수공사포함)간판 1,000,000 (2M*0.8M, 표준가격)운영자금 12,150,000합 계 100,000,0001. 매출액분석 (헤어 컷 및 미용용품 판매)상권 A급 상권 B급상권 C급상권시간당 유동인구(남성) 200명이상 100명이상 60~80명일일 평균 이용객 (명) 100명이상 80~100 60~80상권 특A급시간당 유동인구(남성) 400명예상 일일평균 이용객 200명 일일평균이용객 커트비용 예상일일매출액 커트 이용고객매출 일일매출액 년 매출액200명 5000원 $1,000,000 $1,000,000 $365,000,000커트이용고객의 미용용품 구입비율 5% 미용 용품 판매매출 일일 매출액 년 매출액구입시 평균 구입가격 8500 $85,000 $31,025,000Bachelor's House 이용객 200명일일매출액 년 매출액커트이용고객매출 1,000,000 365,000,000미용용품 판매매출 85,000 31,025,000합계 1,085,000 396,025,0002. 판매매출 원가 분석 (기존상품과 동일제품에 Bachelor's House logo로 재포장)(판매원가는 현 도매매장 가격에 상품 재포장비 5% 가산금액임)판매가격 원가Wella Korea(삼푸) 7000 5200Wella Korea(린스) 8000 6700 평균 매출액대비 매출원가 비율LG 생활건강 (젤) 4000 2100 0.73*************合計 19000 14000미용용퓸 판매매출 $31,025,000매출원가비율 73% 판매 매출원가매출원가 $22,860,526.316 $22,860,526.3163. 매출액, 매출원가 분석 (프랜차이즈 사업,2년차 10개소, 3년차 10개소)매출액 매출원가비고 사업2년차 사업3년차 사업2년차 사업3년차가맹 수수료 브랜드가치 및 상권지역 독점비 100,000,000 100,000,000 - -인테리어비 간판포함 (10평매장기준) 180,000,000 180,000,000 150,000,000 150,000,000미용물품비 미용기기류, 미용상품류, 유니폼, 수건 400,000,000 400,000,000 35,000,000 35,000,000Open 행사비 2일 하루 7시간기준, 경품포함 31,000,000 31,000,000 21,000,000 21,000,000기타 컴퓨터, 전단등 18,000,000 18,000,000 15,000,000 15,000,000합계 729,000,000 729,000,000 221,000,000 221,000,000매출내역 매출원가내역가맹 수수료 무형자산인 프랜차이즈 수입으로 일정지역 상권보장비 -인테리어비 평당 180만원을 기준으로 작성 평당 150만원으로 본점과 같은 수준의 인테리어미용물품비 미용물품 일괄구입 350만원, 일괄구입수수료 50만원포함 미용용품 일괄구입비 350만원Open행사비 Event 전문회사 대행(시간당15만원), 수수료 5만원포함 시간당 수수료 5만원기타 컴퓨터 150만원, 전단지 30만원 컴퓨터 130만원, 전단지 제작 및 배포비 20만원1. 년도별 인원 수급 계획(단위, 원)Open 전 사업 1년차 사업 2년차 사업 3년차 사업4년차미용팀 원장(교육포함) 1 1 1 1 1미용사 2 3 3 3 3미용보조요원 0 2 2 2 2관리팀 인테리어 0 1 2 2 2프랜차이즈 0 2 3 3 3경리 1 1 2 2 22. 급여 (당해년도 기준)(단위, 원)월급여 Open 전 1년차 2년차 3년차 4년차 5년차미용팀 원장 3,000,000 36,000,000 36,000,000 36,000,000 36,000,000 36,000,000 36,000,000미용사 1,500,000 36,000,000 54,000,000 54,000,000 54,000,000 54,000,000 54,000,000미용보조원 800,000 0 19,200,000 19,200,000 19,200,000 19,200,000 19,200,000관리팀 인테리어 1,500,000 0 18,000,000 36,000,000 36,000,000 36,000,000 36,000,000프랜차이즈 1,500,000 0 36,000,000 72,000,000 72,000,000 72,000,000 72,000,000경리 1,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000합 계 9,300,000 84,000,000 175,200,000 229,200,000 229,200,000 229,200,000 229,200,0003. 판매관리비( 단위 : 원 )전기세 평당 10.000원 200,000 12 2,400,000수도세 평당 250원 5,000 12 60,000유지보수비 평당 3,000원 60,000 12 720,000임대료 월 100만원 1,000,000 12 12,000,000잡비 1일 4,000원 120,000 12 1,440,000광고비 지하철광고 100,000 12 1,200,000합 계 17,820,000추정손익계산서* 감가상각비는 정액법5년상각 잔존가치 0 * 물가상승률 2.3% 가정* 임금상승률 2%가정 * 임대료 연간 1% 상승( 단위 : 원 )구 분 1차년 2차년 3차년 4차년 5차년매출액 헤어 컷 365,000,000 373,395,000 381,983,085 390,768,696 399,756,376미용용품판매 31,025,000 31,738,575 32,468,562 33,215,339 33,979,292프랜차이즈 0 729,000,000 730,676,700 732,357,256 734,041,678소계 396,025,000 1,134,133,575 1,145,128,347 1,156,341,292 1,167,777,346매출원가 헤어 컷 0 0 0 0 0미용용품판매 22,860,526 23,386,318 23,924,204 24,474,460 25,037,373프랜차이즈 0 221,000,000 226,083,000 231,282,909 236,602,416소계 22,860,526 244,386,318 250,007,204 255,757,369 261,639,789매출이익 373,164,474 889,747,257 895,121,143 900,583,922 906,137,557판매관리비 임대료 12,000,000 12,120,000 12,241,200 12,363,612 12,487,248인건비 175,200,000 178,704,000 182,278,080 185,923,642 189,642,114전기세 2,400,000 2,455,200 2,511,670 2,569,438 2,628,535수도세 60,000 61,380 62,792 64,236 65,713유지보수비 720,000 736,560 753,501 770,831 788,561잡비 1,440,000 1,473,120 1,507,002 1,541,663 1,577,121광고비 1,200,000 1,227,600 1,255,835 1,284,719 1,314,268감가상각비 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000소계 213,020,000 216,777,860 220,610,079 224,518,141 228,503,560영업이익 160,144,474 672,969,397 674,511,065 676,065,781 677,633,997(누 계) 160,144,474 833,113,870 1,507,624,935 2,183,690,716 2,861,324,713영업외 비용 이자비용 4,100,000 4,100,000 4,100,000 4,100,000 4,100,000경상이익 156,044,474 668,869,397 670,411,065 671,965,781 673,533,997(누 계) 156,044,474 824,913,870 1,495,324,935 2,167,290,716 2,840,824,713법인세 26% 40,571,563 173,906,043 174,306,877 174,711,103 175,118,839당기순이익 115,472,911 494,963,353 496,104,188 497,254,678 498,415,158(누 계) 115,472,911 610,436,264 1,106,540,452 1,603,795,130 2,102,210,2881. 현금 흐름의 계산 할인율 8.200% ( 단위 : 원 )

경영/경제| 2003.06.14| 12페이지| 2,000원| 조회(793)

사업계획서, 자금수지, 재무계획서, 손익계산, 수익분석

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디지털제품판매 사업재무계획서

국내 최고의 디지털 제품 전문판매 회사를 설립한다.1. 사업개요-디지털 전문점(상호: Dil 社 - Digital In Your Life) 本店 개점1) Mission우리 Dil 社는 전문 디지털 전자제품 판매사로서 국내외의 우수한 품질의 디지털 가전 제품을 소비자에게 저렴한가격, 정직한 품질, 고객 감동의 서비스로 다가섬으로써 국내 디지털 전문 유통 업체로 도약한다.2) Object우리의 사명을 이루기 위해 본 점은 초기 사업 시작이 용이한 용산 전자 상가 내로 정하며 5년 간의 수익성 검토 후향후 10년 이내에 점포 수를 5개로 프랜차이즈화하여 사업을 더 확장시킨다.[단위 : 평, 백만원]위치 용 도 매장면적 보증금/임대료 비 고용산 디지털가전 15평 4500/ 4500전자랜드 전문점 300 /평1호점2. 전문점 운영수익검토 전제조건- 인테리어 비용 : 1500만원=(평당100만원 X 15평)- 감가상각비:상가임대비(5년단위 재계약),인테리어비(5년),집기비(5년)- 보증금 / 임대료 : 각각 평당 300만원- 관리비 : 평당 15000원3. 자금조달 계획 및 방안구 분 조달금액 비 고은행 차입 2억원 신용대출및 주택담보대출계 2억원4. 이익 배분계획구 분 계획은 행 이자 지급(연7.5% 적용)공동운영자 순이익의 4분할 지급5. 사업확장 계획- 향후 5년간의 수익을 검토하여 점포수를 10년내에 5개까지 늘린다.- 2호점 강변태크노마트점- 3호점 강남 대치점- 4호점 일산점- 5호점 분당점조건: 중산층이상이 많이사는 아파트 밀집지역에 점포를 개설한다.별첨1. 추정 손익계산서- 디지털TV(LCD,PDP,프로젝션),DVD등을 전문적으로 취급하는 전문점 운영으로서 초기자금 2억원 조달 전제[단위:천 원]구 분 0차년 1차년 2차년 3차년 4차년 5차년 합 계 비 고수 입 디지털TV $0 $894,984 $939,733.200 $986,719.860 $1,036,055.853 $1,087,858.646 $4,945,351.559 매년 평균 5%매출신장 가정DVD플레이어 $0 $263,400 $276,570 $290,398.500 $304,918.425 $320,164.346 $1,455,451.271홈시어터셋트 $0 $40,140 $42,147 $44,254.350 $46,467.067 $48,790.421 $221,798.838디지털캠코더 $0 $407,520 $427,896 $449,290.800 $471,755.340 $495,343.107 $2,251,805.247소 계 $0 $1,606,044 $1,686,346.200 $1,770,663.510 $1,859,196.686 $1,952,156.520 $8,874,406.915지 출 매입비용 -$70,000 $1,401,448.080 $1,471,520.484 $1,545,096.508 $1,622,351.334 $1,703,468.900 $7,743,885.306매출이익 $204,595.920 $214,825.716 $225,567.002 $236,845.352 $248,687.619 $1,130,521.609 매출이익=매출액-매출원가판매관리비 보증금/임대료 -$90,000 $0 $0 $0 $0 $0 $0 5년간계약 보증금선지급 임대료 4년간 분할 지급인테리어 $15,000 $0 $0 $0 $0 $0 $0개점비용(별첨5) $21,700 $0 $0 $0 $0 $0 $0홍보비 -$2,000 $2,000 $2,200 $2,310 $2,425.500 $2,546.775 $11,482.275창고비 $0 $900 $900 $900 $900 $900 $4,500 임대료의 2%인건비 -$3,000 $3,600 $3,600 $3,780 $3,780 $3,969 $18,729관리비(차량유지포함) $0 $3,900 $3,900 $4,095 $4,095 $4,299.750 $20,289.750 평당 15000원감가상각비(별첨2) $0 $6,336 $6,336 $6,336 $6,336 $6,336 $31,680소 계 -$58,300 $16,736 $16,936 $17,421 $17,536.500 $18,051.525 $86,681.025영 업 이 익 $187,859.920 $197,889.716 $208,146.002 $219,308.852 $230,636.094 $1,043,840.584 영업이익=매출이익-판매관리비금융비용 상환금 $40,000 $40,000 $40,000 $40,000 $40,000대출이자 $15,000 $12,000 $9,000 $6,000 $3,000 $45,000 7.5% 적용소 계 $55,000 $52,000 $49,000 $46,000 $43,000세전이익 $132,859.920 $145,889.716 $159,146.002 $173,308.852 $187,636.094 $798,840.584세금(28%) $37,200.778 $40,849.120 $44,560.881 $48,526.479 $52,538.106세후이익(당기순이익) -$128,300 $95,659.142 $105,040.596 $114,585.121 $124,782.373 $135,097.988 $575,165.221TSZ:15천원 X 15평 X 1년(12개월) + 잡비 100천원 X 1년(12개월)별첨2. 전문점 감가상각비 계산1. 반영금액 및 상각기간(단위, 천원)구 분 금 액 산출내역 상각기간 비 고인테리어 15,000 평당 100만원 X 15평 5년 재계약후 재시공집기,비품 20,200 판매 계획비의 개점비용 - 등록세금 5년 재계약후 교체2. 감가상각비(잔존가치 10%)-정액법구 분 금 액인테리어 $2,700집기,비품 $3,636합 계 $6,336별첨3. 판매계획 (단위: 천 원)구분 금액 산출근거 비고(기준상품)디지털TV-LCD TV $132,984 월3대* 12 삼성 액정TV 24" $3,694-PDP $330,000 월5대* 12 LG Xcanvas 42" $5,500-프로젝션 $432,000 월10대 * 12(1년) 삼성PAVV 47" $3,600소계 $894,984DVD $263,400 월50대*12 삼성 DVD콤보 $439홈시어터 $40,140 월3대*12 삼성홈시어터(TV제외) $1,115디지털캠코더 $407,520 월20대 * 12(1년) 소니 핸디캠 $1,698합계 $1,606,044별첨4. 상품구매비용구분 금액 산출근거디지털TV-LCD TV $122,345.280 마진율 8%-PDP $297,000 마진율 10% 높은 판매율의 재품은 박리다매식 구입을 통해 구입 원가 절감 및 고 이윤 추구-프로젝션 $380,160 마진율 12%DVD $218,622 마진율 17%홈시어터 $36,928.800 마진율 8%디지털캠코더 $346,392 마진율 15%합계 $1,401,448.080매출이익 $204,595.920월평균매출이익 $17,049.660별첨5. 개점비용구분 금액 비고등록세금 $1,500컴퓨터 $2,000 1대전화 $300 2대팩스 $500 1대프린터 $500 1대스캐너 $100 1대차량구입비 $15,300 1톤트럭 1대, 오토바이 1대사무가구(책상,의자등) $1,500 책상1, 상담용 책상 1, 의자 5개 등합계 $21,700별첨6. 인건비구분 금액 비고직원월급 $3,000 일인당 1000천원 X 3명식대 $300 일인당 4천원 X 3명 X 25일연금,보험 $300 일인당 100천원 X 3명합계 $3,600※ 디지털전문점 운영의 현금흐름1. 사업개요[단위 : 평, 백만원]층 용 도 매장면적 보증금/임대료 비 고상가 디지털가전제품 15평 45/ 45 평당 3백만원3층 전문판매점2. 현금흐름표 (단위: 천 원)구 분 0차년 1차년 2차년 3차년 4차년 5차년 합 계수 입 제품판매 매출 $1,606,044 $1,686,346.200 $1,770,663.510 $1,859,196.686 $1,952,156.520 $8,874,406.915지 출 제품원가 $1,401,448.080 $1,471,520.484 $1,545,096.508 $1,622,351.334 $1,703,468.900 $7,743,885.306수 지 차 $204,595.920 $214,825.716 $225,567.002 $236,845.352 $248,687.619 $1,130,521.609인건비 $3,600 $3,600 $3,780 $3,780 $3,969 $18,729일반관리비 $13,136 $13,336 $13,641 $13,756.500 $14,082.525 $67,952.025영업이익 $187,859.920 $197,889.716 $208,146.002 $219,308.852 $230,636.094 $1,043,840.584

경영/경제| 2003.06.14| 4페이지| 2,000원| 조회(790)

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도시락전문점 사업재무계획서

맛대맛 도시락 창업계획서▷사업개요사업명 매장면적(평) 프랜차이즈 본사도시락 전문점 10평(본사직영점기준) 10평(본사직영점기준)위 치광진구 화양동 건국대학교 구 정문 앞 2층 빌딩▷자금 조달 계획구분 금액 기타자기자본금 138,300,000은행차입금 100,000,000 한미은행 머니마니대출총자본금 238,300,000 4년 만기이자율 연8.5%※ 은행 차입금 한미은행 머니마니 대출 이용연 8.5%의 대출금리로 4년동안 차입상환주기는 1년 단위로 매년 1월 4일로 함▷건물 임대 개요보증금 월 임대료100,000,000 1,500,000※임대료는 3년차에 10%인상 5년차에 10%인상▷금융비용상환 계획표대출금액 대출기간 대출금리 상환주기 상환방법 상환금 총이자100,000,000 48개월 연 8.5% 12개월 원리금 균등 30,528,789 22,115,157회차 상환일 상환금 납입원금 이자 납입원금합계 잔금1 2003/01/04 30,528,789 22,028,789 8,500,000 22,028,789 77,971,2112 2004/01/04 30,528,789 23,901,236 6,627,553 45,930,026 54,069,9743 2005/01/04 30,528,789 25,932,841 4,595,948 71,862,867 28,137,1334 2006/01/04 30,528,789 28,137,134 2,391,656 100,000,000 0원122,115,157 100,000,000 22,115,1571) 본사▷창업비용구 분 수량 단가 비용 비고건물 보증금 1 100,000,000 100,000,000서버임대 1 1,300,000 1,300,000사무용가구 5 500,000 2,500,000전화 및 팩스 3 300,000 900,000컴퓨터 및 주변기기 3 1,200,000 3,600,000인테리어(본사직영점) 10 2,000,000 20,000,000 평당 단가 20만원 산정차량 1 10,000,000 10,000,000초기 홍보비 1 1000,000 105,600,000 183,600,000 199,200,000 214,800,0002) 직영점▷창업비용(본사직영점)구 분 수량 단가 비용전 화 1 300,000 300,000컴퓨터 및 주변기기 1 1,200,000 1,200,000이륜차 1 300,000 300,000합 계 3 1,800,000 1,800,000▷비용(월)인건비 2,500,000잡 비 350,000유지보수비 100,000합 계 2,950,000※임대료는 3년차부터 10만원인상※주방(내근직)1인 90만원, 1인 70만원/배달직 1인 70만원(3년차부터 내근직2명 20만원 인상, 배달직10만원 인상)▷급여계획표1기 월간 급여 2기월간 급여 3기월간 급여 4기월간 급여 5기월간 급여주방/2명 1,800,000 1,800,000 2,200,000 2,400,000 2,600,000외근(배달)/1명 700,000 700,000 800,000 900,000 1,000,000합 계 2,500,000 2,500,000 3,000,000 3,300,000 3,600,000※주방(내근직)1인 90만원, 1인 70만원/배달직 1인 70만원(3년차부터 내근직2명 20만원 인상, 배달직10만원 인상)▷유지보수비계획표유지보수비 100,000 1,200,000월간 총비용 100,000 1,200,000※잡비(전기료 가스비 수도세 건물 관리비 유류비 등)▷수익/지출 구조1)가맹점 사업 수익/지출 구조①연간 수익월간금액 1년차(5개점포) 2년차(15개점포) 3년차(30개점포) 4년차(45개점포) 5년차(65개점포)수익 프랜차이즈 가맹비 5,000,000 25,000,000 50,000,000 75,000,000 75,000,000 100,000,000프랜차이즈 보증금 2,000,000 10,000,000 20,000,000 30,000,000 30,000,000 40,000,000로열티 3,000,000 15,000,000 30,000,000 45,000,000 45,000,000 60,000,000판촉비 2,000 1,890,000 1,984,500 2,083,725 2,187,911수도광열비 200,000 2,400,000 2,472,000 2,546,160 2,622,545 2,701,221임대료 1,500,000 18,000,000 18,000,000 19,800,000 19,800,000 21,780,000가맹점인테리어비 15,000,000 75,000,000 150,000,000 225,000,000 225,000,000 300,000,000합계 220,600,000 301,212,000 461,663,160 482,955,395 581,270,7142년차 매년 1대씩 물류차량 증가3년차 부터 영업직 2명, 자재구매직 1명 증원2) 본사직영점 일일매출 현황①성수기 매출 현황메뉴명 가격 판매량(개) 매출액도련님도시락 2,500 75 187,500국화도시락 3,000 45 135,000장모님도시락 2,600 30 78,000소불고기도시락 2,500 25 62,500비빔밥도시락 2,400 20 48,000콩나물밥도시락 970 20 19,400백합도시락 4,000 15 60,000카레돈까스도시락 2,700 5 13,500김치볶음밥도시락 1,800 5 9,000제육볶음도시락 2,000 5 10,000짜장도시락도시락 1,600 5 8,000칠리탕수육도시락 2,500 2 5,000돈까스도시락 1,800 3 5,400햄버거도시락 1,900 2 3,800치킨도시락 2,000 3 6,000육개장도시락 2,500 3 7,500민물장어도시락 4,000 1 4,000아씨도시락 1,700 3 5,100새댁도시락 1,500 3 4,500소계 672,200기타메뉴명란젓 500 4 2,000오징어젓갈 200 5 1,000감자샐러드 700 10 7,000생수 400 2 800미니생수 150 2 300김 50 3 150밥추가 200 20 4,000소계 15,250합계 687,450②비수기 매출 현황(성수기 매출의 68% 예상)단위:(원)메뉴명 가격 판매량 매출액도련님도시락 2,500 52,125 90,117,373 96,606,763 106,303,304가맹점 수익 162,000,000 324,000,000 486,000,000 486,000,000 648,000,000소계 238,877,800 411,309,125 576,117,373 582,606,763 754,303,304판매관리비 임대료 18,000,000 18,000,000 19,800,000 19,800,000 21,780,000인건비 105,600,000 105,600,000 183,600,000 199,200,000 214,800,000차량 유지비 4,800,000 9,600,000 14,400,000 19,200,000 24,000,000차량 구입비 10,000,000 10,500,000 11,025,000 11,576,250 12,155,062수도 광열비 2,400,000 2,472,000 2,546,160 2,622,545 2,701,221유지 보수비 3,000,000 3,150,000 3,307,500 3,472,875 3,646,519가맹점 인테리어비 75,000,000 150,000,000 225,000,000 225,000,000 300,000,000잡 비 1,800,000 1,890,000 1,984,500 2,083,725 2,187,911비용 합계 220,600,000 301,212,000 461,663,160 482,955,395 581,270,714영업이익 18,277,800 110,097,125 114,454,213 99,651,368 173,032,591금융비용 이자비용 8,500,000 6,627,553 4,595,948 2,391,656 0원금 22,028,789 23,901,236 25,932,841 28,137,134 0합계 30,528,789 30,528,789 30,528,789 30,528,790 0세전이익 -12,250,989 79,568,336 83,925,424 69,122,578 173,032,591법인세 -3,430,277 22,2,682 35,412,772 112,232,176 38,245,79424,000,000 12,000,000 26,400,000 13,200,000 26,400,000 14,400,000476,171 476,171 514,265 514,265 555,406 555,406933,120 1,007,770 1,007,770 1,088,391 1,088,391 1,175,46225,409,291 13,483,941 27,922,034 14,802,656 28,043,797 16,130,86870,811,710 19,305,663 75,996,647 20,610,116 84,188,379 22,114,92590,117,373 96,606,763 106,303,304※매출원가는 매출액의 50%※월간 영업일수는 25일※성수기는 3월~7월, 9월~12월 총 8개월/ 비수기는 1,2,8,9월 총 4개월※매출액 성장율은 물가 상승률에 근거 연간 8%로 설정※유지보수비, 잡비 성장율은 물가 상승률에 근거 연간 8%로 설정▷수익성 분석0 1 2 3 4 5매출액 -238,300,000 238,877,800 411,309,125 576,117,373 582,606,763 754,303,304매출원가 0 73,737,200 79,636,176 86,007,070 92,887,636 100,318,647판매관리비 0 220,600,000 301,212,000 461,663,160 482,955,395 581,270,714연도별 영업현금흐름 -238,300,000 18,277,800 110,097,125 114,454,213 99,651,368 173,032,591할인률: 8.500%NPV = $137,010,148.345IRR = 25%▷자금수지 계획오픈전 1차년 2차년 3차년 4차년 5차년이월금액 -238,300,000 -101,248,712 159,953,130 538,520,910 921,761,051수익 본사&직영점수익 0 238,877,800 411,309,125 576,117,3정

경영/경제| 2003.06.14| 4페이지| 3,900원| 조회(1,346)

경영, 재무, 창업, 수익, 도시락

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도서유통 사업재무계획서

서점 창업비용(단위;천원)1. 상가임대 광진구 화양동 6번지 1층 40평권리금 보증금 월세100,000 50,000 1,5002. 간판(5년, 정액법으로 감가상각) 5,0003.인테리어 시공비(5년, 정액법으로 감가상각)전기공사,창고설비 500책장(맞춤) 5,000 (선반,책상, 사다리2개, 의자1개포함)4.기구 및 장비(내용년수 5년, 정액법으로 감가상각)컴퓨터 400냉난방기(25평형) 800냉난방기(10평형) 3005.초기서적구입평균1만원5000여권 50,000＊총감가상각대상액 12,0006.총비용 212,000자기자금 112,000대출 100,000 년리 8%(매년 20% 씩 상환)B & B (BOOK & BEVERAGES)Ⅰ.프랜차이즈 계획안 -1(1차년후 실시 )> 서점 옆 상점(20평)를 임대받아 책을 볼 수있는 공간과 TAKE OUT커피숍을 결합한 형태로 만든다.1. 상가임대권리금 보증금 월세100,000 50,000 1,0002. 간판(5년, 정액법으로 감가상각)3,0003.인테리어 시공비(5년, 정액법으로 감가상각)실내공사비 5,000테이블, 의자 3,0004.기구 및 장비(내용년수 5년, 정액법으로 감가상각)커피제조기 500냉난방기(10평형) 300기타 장비 500총감가상각대상액 12,3005. 총비용 162,300자기자금 62,300대출 100,000 년리 8%(매년 20% 씩 상환)B & B (BOOK & BEVERAGES)Ⅱ.프랜차이즈 계획안 -2(2차년후 실시 )서점과 TAKE OUT 커피숍을 결합한 형태1. 상가임대(송파구 잠실동(신천역 부근) 40평)권리금 보증금 월세200,000 50,000 1,8002. 간판(5년, 정액법으로 감가상각)8,0003. 인테리어 시공비(5년, 정액법으로 감가상각)실내공사비 10,000테이블, 의자 4,000책장설비 5,0004. 기구 및 장비(내용년수 5년, 정액법으로 감가상각)컴퓨터 500커피제조기 500냉난방기(25평형) 500냉난방기(10평형) 300기타 장비 400총감가상각대상액 29,20005. 기타경비 406.합계7,8,11,12,1,2월 2,4701-6월,9-10월 2,270※신용판매수수료: 총매출의 20%를 차지하는 신용판매액의 2.5%를 수수료로 지급한다.판매관리비 (단위:천원)B&B 1호점 B&B 2호점1. 월세 1,000 18002. 임금 직원 1200아르바이트생 아르바이트생시급 2.500 시급 3근무시간 6 근무시간 6명수 1 450 명수 3 16203. 광열비여름(7,8월) 200 여름(7,8월) 250겨울(11,12,1,2) 100 겨울(11,12,1,2) 200기타 80 기타 1004. 관리비 20 305. 기타경비 20 306. 총경비여름 1,690 여름 4,930겨울 1,590 겨울 4,880기타 1,570 기타 4,780매출액(단위; 천원)1.분야별 평균단가 및 마진율※매출액추정근거단가 마진율 건대글방일반류 10 30% 인서점전공서적 20 20% 세종문고어학,컴퓨터 15 20% 두레문고잡지류 10 20% §상기서점 주인 및 직원을 통한 질의 응답자료사전류 20 30%기타 10 20%2.1일 평균 분야별 판매액평상시 학기초 방학때판매권수 판매액 판매권수 판매액 판매권수 판매액일반류 30 300 24 240 35 350전공서적 12 240 60 1,200 0 0어학,컴퓨터 24 360 20 300 28 420잡지류 12 120 8 80 14 140사전류 3 60 4 80 2 40기타 12 120 10 100 5 50합계 1,200 2,000 1,0003.1년 평균 매출액 추정평상시 학기초 방학때 합계일반류 매출액 54,000 14,400 42,000 110,400매출원가 37,800 10,080 29,400 77,280매출이익 16,200 4,320 12,600 33,120전공서적 매출액 43,200 72,000 0 115,200매출원가 34,560 57,600 0 92,160매출이익 8,640 14,400 0 23,040어학,컴퓨터 매출액 64,800 18,000 50,400 133,200매출원가 51,840 14,400 6,120기타 매출액 21,600 6,000 6,000 33,600매출원가 17,280 4,800 4,800 26,880매출이익 4,320 1,200 1,200 6,720합계 매출액 216,000 120,000 120,000 456,000매출원가 166,320 94,080 91,320 351,720매출이익 49,680 25,920 28,680 104,2801개월 30 일평상시 4-6,10-12월 6 개월학기초 3,9월 2 개월방학때 1,2월 7,8월 4 개월1. 1일 평균 매출액 추정 (평상시 기준) (단위;천원)평수 1일평균 매출액 평당매출액 입지기여도 (가중치) 환산후 평당매출건대글방 40 1200 30 0.400 12인서점 25 400 16 0.100 2세종문고 100 3200 32 0.200 6두레문고 80 2600 32.5 0.300 10합계 1 30※입지기여도는 입지조건의 유사정도에 따라 점수를 적용하여 그 합이 1이 되도록한다.▲결과, 평상시의 경우 평당 평균 30만원의 매출을 올릴 것으로 추정한다.(40평이므로, 1일 평균 120만원)(평상시를 제외한 경우에는 학교앞이라는 특성을 고려하여 매출액을 추정한다.)▲학기초의 경우 평상시보다 약 80%의 매출액 증가로 본다.반면, 방학때는 약 20%정도 매출이 감소할 것으로 본다.2. 매출중 각 분야별 차지 비율(건대글방기준)일반류 전공서적류 어학 기타평상시 25% 20% 30% 25%학기초 12% 60% 15% 13%방학때 35% 0 42% 28%※같은 입지조건을 가지는 건대글방의 경우에만 고려하여 추정한다.3. 책값 인상률 추정책제목 00년(원) 01년(원) 상승률 01년(원) 02년(원) 상승률 평균상승률Vocabulary 22000 13000 14000 0.0*************69 14000 16000 0.14************* 0.10989010989011자신만만세계여행(호주) 9500 11000 0.157894736842105 11000 12000 0.0909090909090909 출액(단위; 원)-매출원가는 매출의 20%평균가격 1일 판매수량 매출총액IN OUT IN OUT일반커피 2,000 1,500 20 40 100,000고급커피 3,000 2,500 15 30 120,000생과일주스 3,000 2,500 10 25 92,500기타류 2,500 2,000 5 10 32,500합계 345,0002. 1년평균매출액(단위 ; 천원)매출총액* 365일 125,925Ⅱ. B&B 2호점 매출액 추정1. 서적 (단위; 천원)평균단가 1일판매권수 1일매출액 1년매출액일반류 10 30 300 109,500어학/컴퓨터 15 20 300 109,500잡지 10 15 150 54,750기타 10 10 100 36,500합계 310,2502. 음료1) 1일 평균 매출액(단위; 원)평균가격 1일 판매수량 매출총액IN OUT IN OUT일반커피 2,000 1,500 30 50 135,000고급커피 3,000 2,500 20 40 160,000생과일주스 3,000 2,500 20 30 135,000기타류 2,500 2,000 10 20 65,000합계 495,0002) 1년평균매출액(단위 ; 천원)매출총액* 365일 180,675추정손익계산서(단위;천원)1차년 2차년 3차년 4차년 5차년매출액 456,000 627,525 1,181,202 1,299,323 1,429,255매출원가 351,720 412,077 706,595 777,254 854,980매출이익 104,280 215,448 474,608 522,069 574,275판매관리비월세 18,000 30,000 51,600 55,200 55,200인건비 25,200 30,600 64,440 65,736 65,736광열비 1,000 2,280 4,180 4,180 4,180관리비 360 600 960 960 960수수료 2,280 3,138 5,906 6,497 7,146기타경비 480 720 1,080 1,080 1,080감가상각비 2,400 4,860 10,700 10,700 10,700판관비합계 49,053 330,618 381,903※매출성장은 책값인상률만을 고려한 년 5%와 B&B의 개점영향 5%로 한다. (추정근거 SHEET참고)※ NPV, IRR 계산 △Ct = (S-O) (1-t) + D* t투자자금 1차년후 2차년후 3차년후 4차년후 5차년후순이익 -212,000 -110,250 -167,982 316,225 354,422 401,339(5년계획하에서)NPV $252,548.210 (할인율이 10% 일때)IRR 27.896%월세인상분:4차년이후 월20만원인상아르바이트시급:4년후부터 2800원으로 인상매출액의 20%가 신용매출:수수료 3%자금수지표(단위; 천원)오픈전 1차년 2차년 3차년 4차년 5차년이월금액 -112,000 12,314 193,800 431,372 711,390경상수지 수입 현금매출 364,800 502,020 944,962 1,039,458 1,143,404외상매출 88,464 121,740 229,153 252,069 277,275합계 453,264 623,760 1,174,115 1,291,527 1,420,679지출 상가임대 -150,000 -18,000 -30,000 -51,600 -55,200 -55,200설비비용 -12,000서적매입 -50,000 -351,720 -412,077 -706,595 -777,254 -854,980경비지급 -27,040 -34,200 -70,660 -71,956 -71,956합계 -212,000 -396,760 -476,277 -828,855 -904,410 -982,136과부족액 -212,000 56,504 147,483 345,261 387,117 438,544재무수지 조달 차입금조달액 100,000 100,000 100,000합계 100,000 100,000 100,000지출 이자지급 -8,000 -14,400 -19,200 -14,400 -9,600차입금상환 -20,000 -40,000 -60,000 -60,000 -60,000합계 -28,000 -54,400 -79,200 -74,효과

경영/경제| 2003.06.14| 4페이지| 2,000원| 조회(625)

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[경영학] 남대문속옷점포 사업재무계획서

1.창업개요위치 남대문시장 코끼리 상가 지하1층면적(평) 5취급품목 속옷류(단위:천원)구입비(평당) 100,000 500,000권리금 24,000 24,0002.창업초기 투자비용(단위:천원)상가구입비용 구입비 + 권리금 524,000인테리어비용 총액 9,710커튼, 가구 9,000신용카드가맹점가입비 100기타 610 기타 인테리어 구입비차량 구입비 6,300운전자본 97,180 상품구입액 초기 상품 구매 비용법인 등록비용 12,810합계 650,000 추정손익계산서자금수지계획3.자금조달계획 자금조달 계획자기자본 150,000은행차입 500,000합계 650,000마네킹, 옷걸이panty (trunk포함)bra잠옷내복슬립자금조달 계획자금조달 (단위 : 천원)구분 금액 연간균등상환금 기타이자포함 원금 이자총자본금 650,000자기자본 150,000은행차입금 500,000 122,272 100,000 22,272 하나은행 가가호호담보대출5 년 만기 7.100% 이자율*이자포함년간균등상환금= 총차입금 / PVFA(이자율,기간)개요추정손익계산서원금회수기간법인설립비용 (단위 : 천원)구 분 금액 비고자본금 5천만원 초과시정관의 인증수수료 360 6만원＋초과액의 0.0005 최고 60만원검사인 조사수수료 1,900 100만원＋초과액의0.0015 최고 300만원등록세 7,800 자본금의 0.4% 대도시 3배중과교육세 1,560 등록세의 20%채권 650 자본금의 0.1%공증료 140 140,000(자본금 1억원)수수료 200 200,000기타비용 200 200,000합계 12,810☞ 검사인 조사 수수료 : 변태설립 사항이 있는 경우임등록세중과:수도권과밀억제권역내 설립등기시는 3배중과(지방세법 제137~8조)* 손익계산서에서 창업비로 3년간 균등 비용처리 년간 4,270개요추정손익계산서자금수지계획주변상점 성장률추정손익계산서2000년 2001년 2002년 평균A 3% 4% 7% 0.047B 6% 5% 6% 0.057C 4% 5% 5% 0.047D 7% 7% 8% 0.073E 000 7,425.000합계 900.000 13,275.000 합계 900.000 13,275.000잠옷 국산 30.500 360.000 10,980.000 잠옷 국산 30.500 150.000 4,575.000수입 34.000 360.000 12,240.000 수입 34.000 150.000 5,100.000합계 720.000 23,220.000 합계 300.000 9,675.000트렁크 국산 6.000 300.000 1,800.000 트렁크 국산 6.000 300.000 1,800.000수입 7.300 300.000 2,190.000 수입 7.300 300.000 2,190.000합계 600.000 3,990.000 합계 600.000 3,990.000내복 국산 16.500 450.000 7,425.000 내복 국산 16.500 90.000 1,485.000수입 20.000 450.000 9,000.000 수입 20.000 90.000 1,800.000합계 900.000 16,425.000 합계 180.000 3,285.000슬립 수입 25.600 300.000 7,680.000 슬립 수입 25.600 120.000 3,072.000총액 73,140.000 총액 41,847.000*성수기는 3,4,5,10,11,12월 *물건은 아는 공장에서 직접 구입비수기는 1,2,6,7,8,9월 *원가는 운송비 등 모두 포함 최종 원가상품 필요 개수 30 일 기준(단위 : 개) 상품구입액항목 성수기(월) 성수기(일) 비수기(월) 비수기(일) 개요Bra 국산 900 30 900 30 매출액 구성Panty 국산 450 15 450 15수입 450 15 450 15합계 900 30 900 30잠옷 국산 360 12 150 5수입 360 12 150 5합계 720 24 300 10트렁크 국산 300 10 300 10수입 300 10 300 10합계 600 20 600 20내복 국산 450 15 90 3수입 450 15 90 3합계 900 30 180 6슬립 수입 300 10 1 150.000 6,750.000수입 50.000 360.000 18,000.000 수입 50.000 150.000 7,500.000합계 720.000 34,200.000 합계 300.000 14,250.000트렁크 국산 10.000 300.000 3,000.000 트렁크 국산 10.000 300.000 3,000.000수입 12.000 300.000 3,600.000 수입 12.000 300.000 3,600.000합계 600.000 6,600.000 합계 600.000 6,600.000내복 국산 25.000 450.000 11,250.000 내복 국산 25.000 90.000 2,250.000수입 30.000 450.000 13,500.000 수입 30.000 90.000 2,700.000합계 900.000 24,750.000 합계 180.000 4,950.000슬립 수입 38.000 300.000 11,400.000 슬립 수입 38.000 120.000 4,560.000총액 110,700.000 총액 64,110.000기타 인테리어 구입비(단위:천원) 개요품목 개수 가격 금액마네킹 3 100 3004 50 200옷걸이(상의) 30 3 90옷걸이(하의) 20 1 20합계 610초기 상품구매비용(단위:천원) 개요초기 상품 구입비용 73,140 상품구입액소모품 구입비용 총액 2,300 소모품비 1회 주문시 비용쇼핑백 1,800 상품 필요 갯수포장용박스 500합계 75,440차량 구입비(단위:천원)차량명 new포터차량 배기량 2500cc적재용량 1톤 초장축가격 6,300 (중고 가임)1,000개*개당500원4천장*개당400원 (1달에 1번 구입, 1달 필요량 성수기 4,320개, 비수기 3,000개)잡비 계산 (1개월 단위) 추정손익계산서(단위 : 천원)전기료, 수도비, 청소비 625인터넷 회선 비용 43판촉비 200기타 200합계 1,068소모품비 계산 (1개월 단위)쇼핑백 1,800포장용 박스 500합계 2,300소모품 1회 주문시 비용(단위 : 천원) 초기2:00시~오후6:00시 1 500 500 6,000 소모품비, 잡비 계산합계 2 1,000 1,000 12,000 추정손익계산서※ 차후 연간 5%향상감가상각비 계산 5 년간 (잔존가치 없음)(단위 : 천원) 추정손익계산서커튼, 가구 9,000기타 610차량 6,300합계 15,910정액법으로 계산(단위 : 천원)기간 1차년 2차년 3차년 4차년 5차년금액 3,182 3,182 3,182 3,182 3,182마네킹, 옷걸이원금회수기간(단위 : 천원)Open전 1차년 2차년 3차년 4차년 5차년-650,000 -478,923 -296,892 -91,938 137,391 390,989당기 순이익추정손익계산서손익계산서(단위:천원)구 분 1차년 2차년 3차년 4차년 5차년성수기 비수기 성수기 비수기 성수기 비수기 성수기 비수기 성수기 비수기수입 매출액 664,200 384,660 698,296 404,406 734,141 425,165 771,827 446,991 811,448 469,936지출 매출원가 438,840 251,082 460,782 263,636 483,821 276,818 508,012 290,659 533,413 305,192매출이익 358,938 378,283 398,668 420,147 442,779판매관리비 비용합계 101,211 105,753 127,006 132,837 138,960인력 계획 인건비 12,000 12,600 13,230 13,892 14,586식비 계산 식비 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200소모품비계산 소모품비 27,600 28,980 30,429 31,950 33,548잡비 계산 잡비 6,408 6,728 7,065 7,418 7,789차량유지비 44,821 47,062 49,415 51,886 54,480프랜차이즈 관리비 13,200 13,860 14,553창고비용 3,285 3,449 3,622감가상각비 3,182 3,182 3,182 3,182 3,182영업이익 257,727 272,531 271,171,077 182,032 204,954 229,329 253,597누계 171,077 353,108 558,062 787,391 1,040,989*성수기는 3,4,5,10,11,12월 비수기는 1,2,6,7,8,9월매출액 성장비율 주변 상가의 매출액 성장률 평균 5.133% 인건비 상승률 5%매출원가 상승률 인플레이션 고려 5% 법인세 26%판매 관리비 상승률 5%자금조달 계획 감가상각비주변상점 성장률 원금회수기간매출액 구성 자금수지계획매입원가 구성전기료, 수도료,청소비, 인터넷 회선비, 판촉비, 기타 등쇼핑백, 포장용 박스프랜차이즈 계획사업이 안정되는 3년차부터 매년 1군데의 프랜차이즈 가맹점을 늘려나가고, 창고를 빌려 물자를 관리한다.프랜차이즈 가맹점에게는 판촉을 해주고 물류관리를 해준다.물류창고 보관 비용 명성물류 www.mslo.co.kr5t차량 1대분 1일 보관비 5 천원3 개월 단위 이상시 10% 할인1년 365 일차량 필요분 2 대매년 비용 상승률 5%(단위 : 천원)1일 보관비 1년 보관비 할인액 실제 1년 보관비1대 보관 시 5 1,825 182 1,6422대 보관 시 10 3,650 365 3,2855t차량 1대분 적재량가로 60cm*세로 40cm*높이 30cm*박스 350EA프랜차이즈 관리가입비 20,000로열티 3% (해당 가맹점의 매출이익의 3%, 본사와 매출이 비슷한 규모로 성장해 나가는 것으로 본다.)(단위 : 천원)3년차 4년차 5년차가입비 수익 20,000 20,000 20,000 (1호점의 경우 본점의 초기 매출이익 금액이 3년차에는 10% 증가한 상태이므로로열티(1호점) 11,844.954 12,483.352 14,611.720 현가로 계산해 준다.) 1호점 10% 증가로열티(2호점) 12,383.361 13,618.202 2호점 15% 증가로열티(3호점) 12,921.768 3호점 20% 증가합계 31,844.954 44,866.713 61,151.690프랜차이즈 관리비용(단위 : 천원)월 연 12 개월판촉비 500 6,,718

경영/경제| 2003.06.14| 1페이지| 3,000원| 조회(953)

사업계획서, 매출액, 재무계획서, 손익계산, 수익분석

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