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ERP와회계

Ⅰ. ERP회계 SYSTEM에 있어서 부서별(Module)의 상호 연관 관계와 Module(부서별)주요 기능(범위), 평가 기준■ ERP회계 SYSTEM에 있어서 부서별(Module)의 상호 연관관계ERP 시스템 하에서 각 부서별(Module)은 상호 영향을 미치면서 통합정보 시스템으로Real time 업무처리가 가능하다. 즉, ERP 시스템에서 주문요청 사항에 대한 재고여부를 시스템 상에서 파악하여 즉각 납기일을 알려주게 되면서 오더를 신속히 확정 지을수 있다. 영업시스템에서 오더가 확정됨에 따라 생산시스템에서는 생산계획을 확정하고 자재관리시스템에서 재고사항을 파악한 후 부족한 자재는 구매시스템을 통해 자동발주가 되어 창고에 입고 처리된다.작업지시에 의해 생산 완료된 제품은 창고에 입고되어 영업시스템에서 발행된 주문서에 따라 출하 및 납품을 하게 된다. 아울러 자재 구매 시 매입채무가 제품 납품시에는매출채권이 자동적으로 회계시스템에 기록되게 되며 전표발행과 동시에 총계정원장에자동으로 전기되어 수시로 회계정보를 알 수 있게 된다.■ Module(부서별) 주요 기능(범위)과 평가기준1. 영업 Module의 업무 정의거래에서부터 수주·출고·매출·반품·세금계산서·수금까지의 진행사항을 실시간으로 파악할 수 있도록 지원하고, 각종 정보를 최적상태로 실시간 제공하는 것.▶ 영업 Module의 기능(범위)① 판매계획 수립/조정 : 제품/상품 판매에 대한 계획을 수립, 조정한다.② 판매실적관리 : 제품/상품 판매 실적을 관리한다.③ 견적관리 : 제품/상품 구매 주문(P/O)을 관리한다.④ 수금관리 : 제품/상품 판매 후 대금 지불관련 사항을 관리한다.⑤ 출하관리 : 판매될 제품/상품의 출하(구매자에게 인도)를 관리한다.⑥ 거래처 단가관리 : 판매 거래처 관련하여 단가를 관리한다.▶ 영업 Module의 평가기준- 납기(일정) 관리- 고객 관리- 판매계획/실적2. 생산 Module의 업무 정의생산 계획의 작성에서 실적·자원 및 외주의 전 과정을 체계적으로 관리할 수 있도록 제공하는 것.▶ 생산 Module의 기능(범위)① 생산계획 수립 : 제품/상품의 생산량을 장·단기적으로 계획한다.② 제품/상품 입출고 : 제품/상품의 입고와 출고를 관리한다.③ 제품/상품 재고관리 : 제품/상품이 판매되기 전까지 재고를 관리한다.④ 주·부원자재 소요량 산출 : 제품/상품을 만드는데 소요되는 주·부원자재의 소요량을 산출한다.⑤ 생산실적관리 : 제품/상품의 생산실적을 관리한다.⑥ BOM(Bill of Material) 관리 : 제품/상품의 제품구조 정보(Product Structure)를파악한다.⑦ 출하관리 : 판매될 제품/상품의 출하(구매자에게 인도)를 관리한다.▶ 생산 Module의 평가기준- 생산 계획과 실적- 생산성 계획 VS. 실적- 생산품질 계획 VS. 실적- 자재 및 재공품 관리 계획 VS. 실적3. 구매 Module의 업무 정의발주에서 입고·출고·반품의 진행 상황을 실시간으로 파악할 수 있도록 제공하고영업의 수주와 연동하여 매입 및 입고를 지원하는 것.▶ 구매 Module의 기능(범위)① 발주량, 발주업체의 P/O 발행 : 자재구매와 관련된 발주량과 발주업체에 구매주문을 발행한다.② 거래처 관리 : 자재 구매 거래처를 관리한다.③ 품목별 단가관리 : 자재구매 관련하여 품목별 단가를 관리한다.④ 수입검사 : 자재의 입고시의 상태를 검사한다.⑤ 자재의 입출고 : 자재의 입고(자재 거래처)와 출고(생산을 위한)를 관리한다.⑥ 재고관리 : 생산에 쓰이지 않는 자재는 창고에 보관하여 관리한다.▶ 구매 Module의 평가기준- 자재·구매 납기 준수- 자재 발주 정확도- 재고관리 (장기재고, 악성재고, 불요재고 등)4. 회계 Module의 업무 정의ERP의 모든 업무의 중심, 기업의 회계 관리 업무를 종합적으로 지원하고 기업의 성장과 경쟁력 기반 제공.▶ 회계 Module의 기능(범위)① 매출/매입 관리 : 자금의 매출과 매입을 기록 관리한다.② 회계전담관리 : 회계를 전담관리 한다.③ 채권/채무 관리 : 원자재 구매나 상품의 판매에 의해 생긴 채권과 채무를 관리한다.④ 선수금/미수금 관리 : 제품/상품 판매시의 선수금(미리 받은 금액)과 미수금(받지 못한 금액)을 관리한다.⑤ 수금/대금 지불 관리 : 미수금의 수금과 대금 지불 관련 사항을 관리한다.⑥ 세금 계산서 관리 : 각종 기업 활동과 관련된 세금 계산서를 발행?관리 한다.⑦ 결산관리 : 회계기준 하에서 일정 기간 동안의 회계내용을 결산한다.⑧ 어음관리 : 기업에서 자금을 모으기 위해 발행한 어음을 관리한다.⑨ 자산 취득 처분관리 : 기업의 각종 자산(유형?무형)의 취득과 처분에 관련된 관리를 한다.⑩ 손익관리 : 기업 경영상의 손실?이익을 관리한다.⑪ 인사 급여 관리 : 노동자들의 급여와 관련된 사항을 관리한다.⑫ 예산편성, 예산관리 : 기업 활동에 필요한 예산을 편성?관리한다.▶ 회계 Module의 평가기준- 관리 결산 일정 단축- 손익관리 목표 대비 실적의 정확도Ⅱ. MRP, MRPⅡ, ERP, ERPⅡ의 업무범위와 적용대상 기업의 규모와 특성■ MRP, MRPⅡ, ERP, ERPⅡ의 업무범위1970년도에 등장한 MRP는 단순한 자재수급 관리를 위한 시스템에서 출발하였는데,MRP의 업무범위는 생산 및 재고관리 기법으로 구체적인 제조일정과 자재생산, 조달계획을 계산하여 최적의 적정재고를 유지하는 것이다.1980년도에 출현한 MRPⅡ(Manufacturing Resource PlanningⅡ : 생산자원계획)는MRP가 확대된 개념으로 생산활동에 필요한 자재뿐만 아니라 필요한 모든 자원을 효율적으로 관리하기 위한 개념으로 출현하였다.MRPⅡ는 생산계획의 피드백, 조달예산계획, 설비구입계획, 재고예산계획, 제조재무계획, 판매계획과의 연동 등의 제조활동의 계획·관리뿐만 아니라 재무·마케팅에서의 계획과 관리를 포괄한 시스템으로 기업에서의 모든 자원을 관리하는 전사적 정보시스템으로 업무의 범위가 확장되었다.MRPⅡ에서 확장된 개념의 ERP시스템은 전사적으로 자원의 효율적인 관리가 주 목적으로 생산뿐만 아니라 인사, 회계, 영업, 경영자 정보 등 모든 업무분야를 대상으로 하고, 외부의 유통관리망을 통합적으로 연결하여 업무의 범위가 기업 외부까지 영향을 주게 되었다.2000년도에는 확장형 ERP라는 개념에서 한 단계 진화한 것으로 기존 시스템과의 통합능력과 확장성이 특징인 ERPⅡ가 개발되었다. 기업 내부의 업무 프로세스 자동화뿐 아니라 관계사(공급업체·고객)와 상거래를 지원할 수 있도록 기능들이 확장·개선된 것이 ERPⅡ다.■ 적용대상 기업의 규모와 특성현재 우리나라의 ERP 시스템은 전체기업의 절반 이상이 사용하고 있을 만큼 널리 사용되고 있다. 하지만 명칭만 ERP일 뿐 실제적으로는 MRPⅡ 수준의 프로그램을 사용하고 있다. MRP가 처음 사용 될 당시에는 제조업들이 많이 구축하게 되었다. 제조업들의걱정거리인 재고관리에 대해 혁신적인 기법이었기 때문이다.점차 Web기술 발전과 e-Business 확산, 기업 간 경쟁에서 가치 사슬간의 경쟁으로 변화하면서 ERP의 기업 내부, 외부의 통합적 시스템이 이슈화 되고, 이에 대기업, 중소기업 할 것 없이 ERP 구축에 나섰다. 대기업이 외주(아웃소싱)를 확산 시키면서 협력 업체인 중소기업과의 협업을 위해 ERP 구축을 압박하고, 중소기업들은 많은 비용이 드는ERP 시스템을 구축하기엔 버거웠다. 하지만 ERP 프로그램 제조업체에서 각 기업의 규모와 특성에 맞게 패키지를 구축함으로써 더욱 널리 이용하게 되었다.그러나 ERP 적용시에는 많은 고려요소를 인지하고 구축해야 하는데 그 첫 번째는, 자기 기업의 특성에 맞게 골라야 한다는 것이다.예를 들면, 정보통신업 등 서비스 산업의 고객에게는 CRM 기능이 강력한 솔루션이, 제조·유통산업의 고객에게는 SCM 기능이 강력한 솔루션이 필요하다. 제품 자체에 산업별 특성이 구현되지 않은 경우, 해당 업종의 대기업 프로젝트를 통해 산출된 템플릿으로 보강하게 되는데 이런 보강 작업에는 한계가 있기 때문이다.또한 향후의 확장에 문제가 없는 솔루션을 선택해야 한다. 기업 환경은 끊임없이 변화하고 발전하므로 사후에 지속적으로 변화에 대응하고 시스템을 발전시키기 위해서는 솔루션의 유연성과 확장성, 통합성이 매우 중요하다. 중견·중소기업이 현재 환경과 요구수준만 고려하여 솔루션을 선택할 경우, 나중에 솔루션을 다시 선택해야 하는 경우가빈번히 발생하게 된다.Ⅲ. 기업경영에 있어서 자원(예산)의 효율적인 운용방법■ 기업의 경영 여건에 따른 탄력 운영기업의 경영 여건에 따라 기업의 역량을 집중시키는 방법이다.? 금융, 재무구조, Cash Flow 등 기업의 금융자산이 어려울 때 기업 예산의 모든 역량을 재무 구조 개선에 집중해야 한다.? 손익, 원가구조가 취약할 때는 손익, 원가구조가 취약한 분야 즉, 원가구조의 개선을 위해 모든 예산을 집중해야 한다.? 타사(경쟁사)에 비해 제품력이 떨어질 때 당사의 제품력 향상을 위해 신제품개발과 연구개발, 시장조사 등에 모든 예산을 집중해야 한다.? 타사(경쟁사)에 비해 Marketing 능력이 떨어질 때 모든 예산을 Marketing에집중하고, Marketing 시장 성격에 따라 수요를 늘리는데 집중하는 Buyer Marketing, 공급을 늘리는데 집중하는 Sales Marketing으로 나눠 예산을 집중해야 한다.

경영/경제| 2009.03.17| 6페이지| 1,000원| 조회(527)

시험정보, 박경팔, ERP와회계, 국민대ERP

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[국민대]무역실무 기말시험 정리

신용장과 수출입통관제1절. 신용장의 기초1. 신용장의 의의1) 신용장의 개념신용장[Letter of Credit] : 수입상의 거래은행이 수입상을 대신하여 수입대금을 지급할 것을수출상에게 약속하는 것이며, 그 조건으로 수출상은 신용장에 명기된 사항들을 충실히 이행하고 증거서류를 제시하도록 되어있다.즉, 신용장의 수익자인 수출업자가 신용장상에 명기된 여러 조건들을 완전하게 이행하면 신용장 개설은행이 개설의뢰인인 수입업자를 대신하여 수출업자에게 수출 대금 지급을 확인?약속한서류이다.* 상업 위험: (수입상이) 대금만 지급하고 자신이 원하는 물품을 받지 못하는 위험* 신용 위험: (수출상이) 물건만 보내놓고 대금을 받지 못하게 되는 위험2) 신용장통일규칙- 1933년 5월 국제상업회의소(ICC)가 제정- 1974년 제3차 개정; 컨테이너 운송 및 복합운송을 통일 규칙에 삽입2. 신용장의 특성1) 신용장의 독립성- 매매계약과 신용장은 독립적, 별개이다.- 신용장은 수출업자와 수입업자의 매매계약으로 의해 개설되지만, 개설된 이후의 거래과정은매매계약과는 무관하게 별도의 법률관계를 형성하는 특성을 가진다.2) 신용장의 추상성- 서류만 심사한다.- 신용장은 서류만으로 매매계약의 이행 여부를 결정하며, 그에 관련된 물품이나 서비스에 대해서는 심사하지 않는다.3) 신용장의 일치성- 상업송장의 물품 명세는 신용장에 기재된 물품 명세와 엄격하게 일치하여야 하며, 다른 부분은 상충되지만 않으면 된다.3. 신용장 거래의 당사자1) 기본 당사자① 개설의뢰인[applicant]= 수입업자(importer), 매수인(buyer), 최종지급인(drawee), 수화인(consignee)② 개설은행[issuing bank, opening bank]- 개설의뢰인의 요청과 지시에 따라 수출업자 앞으로 신용장을 개설하고, 수출업자인 수익자가 발행하는 환어음을 지급/인수 또는 매입할 것을 확약하는 은행③ 수익자[beneficiary]= 수출업자(exporter), 매도인(seller), 송화인(shi 업무의 불편을 해결하고자 일정한 기간 동안 일정한 금액의 신용장이 자동적으로 갱신되어 사용하도록 한 신용장11) 선대신용장[red clause L/C, packing L/C]- 신용장 개설은행이 수출상의 의뢰에 의해 수출지은행에 대하여 수출상에게 선적 전에 일정한 조건으로 수출대금을 선대할 수 있도록 하는 문언을 첨가하고 동시에 그 선대금의 지급을 보증하는 신용장12) 보증신용장[stand-by credit]- 수출입상품 대금의 결제를 목적으로 하는 화환신용장이 아니고, 금융이나 보증을 위해 발행되는 특수한 조건의 무담보신용장- 지급보증, 현지금융, clean L/C의 일종13) 구상무역신용장제2절. 수출입 승인과 요건확인1. 수출입 승인1) 수출입 승인의 의의- 대금결제사항이 제외된 상태로 수출입공고에 의해 수출입이 제한되는 물품 등을 수출입이가능하게 되도록 허가하여 주는 절차2. 수출입 요건 확인- 통합공고상의 46개 개별법에 의하여 수출입요건 확인기관으로 지정된 기관이 무역업자의 요청에 따라 수출입 물품의 통관 전후단계에 허가, 추천, 신고, 검사, 검정, 시험방법, 형식 승인등을 행하는 것을 말한다제3절. 수출입 통관1. 수출통관 절차 (p.121)2. 수입통관 절차 (p.122)* 반출허가: 보세구역에서 세금을 내고 국내로 인도하는 것3. 관세환급1) 관세환급의 개요- 우리나라 수출물품에 대한 국제 가격경쟁력을 제고시키기 위한 수출지원제도로서 수출용원재료를 수입할 때 납부하였거나 납부할 관세를 수출자 or 수출물품의 생산자에게 되돌려주는 제도- 원자재 수입 후 2년 내 수출 -> 수출 후 2년 내 환급신청 해야 함2) 관세환급의 방법① 개별환급수출물품 제조에 소요된 원재료의 품명?규격?수량과 수입 시 납부세액을 개별적으로 확인하여환급금을 산출하는 방법 (소요량 계산서가 환급금 산출에 이용)② 정액환급정부가 정하는 일정한 금액(정액환급율표상의 금액)을 소요원재료의 수입 시 납부세액으로보고 환급금을 산출하도록 하는 방법* 업체별/품목별 정액환급: 수출업모든 책임 및 관리권한을행사한다.2. 해상운송의 국제법규Hague Visby RulesHamburg Rules면책범위선주 옹호화주 옹호거증책임화주선주# 거증책임: 소송에 있어 법규 적용의 근거가 되는 사실을 증명할 책임3. 선하증권과 해상화물운송장1) 선하증권의 의의- 화주와 선박회사 간에 체결한 해상운송계약에 의하여 선사가 그 화물을 영수하였다는 것을증명하는 한편, 도착항에서 일정한 조건하에 수화인 또는 그 지시인에게 화물을 인도할 것을 약정한 유가증권2) 선하증권의 법적 성질 (객관식)- 요인증권- 요식증권- 유통증권- 문언증권- 유가증권(권리증권)- 지시증권- 상환증권3) 선하증권의 종류① 선적선하증권과 수취선하증권* 선적선하증권: 선박회사가 화주로부터 수령한 운송화물을 선적 후에 발행하는 선하증권* 수취선하증권: 화물을 선적할 선박이 정박 중이거나 아직 입항되지는 않았으나 선박이지정된 경우에 선박회사가 주로 화물을 자신의 부두창고 또는 부두 장치장에서 수령하고 선적 전에 발행하는 선하증권. 실제 선적 후 선적일 기입 하고 선박회사가 서명하면 선적선하증권과 동일 효력 가짐② 무사고 선하증권과 사고부 선하증권* 무사고 선하증권[clean B/L]: 화물의 결함이나 이상 상태가 기재되어 있지 않은 경우에발행되는 선하증권* 사고부 선하증권[foul B/L, claused B/L]: 화물을 본선에 적재할 때 발견된 화물의 이상 상태를 명시한 선하증권** 파손화물보상장[L/I]: 파손화물에 대한 보증서, 선박회사는 이 증서를 화주에게 받고,무사고 선하증권을 발행, 후에 파손화물에 대해 선박회사는 책임을 면제 받음③ 기명식 선하증권과 지시식 선하증권* 기명식 선하증권: 선하증권 상에 특정한 수화인이 기입된 선하증권* 지시식 선하증권: 선화증권 상에 특정한 수화인을 기재하지 않은 증권 (to order)** 수화인/지시인 - LC: 개설은행 , DP/DA: 수입상④ 제3자 선하증권[third party B/L]- 송화인(shipper)은 일반적으로 수출상(수익자)인데테이너 운송1) 컨테이너 운송의 장단점* 장점① 공장으로부터 본선인도까지 일관(一貫) 수송이 가능하고 적재와 양륙시 화물의 기계적 처리로하역비의 절감이 가능하고 분실위험의 감소② 컨테이너 자체가 창고 역할을 하므로 야적을 하여도 손상이 없어 보관비가 절약③ 컨테이너 자체가 외포장의 구실을 하므로 포장비가 절약④ 수송의 안전도가 높아 부보 조건이 완화되어 보험료가 절약⑤ 매도인의 공장에서 컨테이너에 적재되고 선하증권이 발행되어 수출대금 회수를 신속히 함⑥ 선적, 환적, 양륙 등을 하는데 시간이 절약* 단점① 컨테이너 용기 자체가 비싸고 수송기구 설치 등에 많은 고정비가 소요② 표준화가 필요하고 용기 비용상의 문제로 저개발국으로 확산되는 데는 어려움이 있음③ 항로별로 컨테이너 화물이 균형되지 않을 때에는 귀항시 빈 컨테이너로 운행되어야 함2) 컨테이너 선적① FCL(full container load) Cargo - CY- 컨테이너 1개에 만재되는 화물② LCL(less than container load) Cargo - CFS- 컨테이너 1개에 못 미치는 소량화물* CFS - 부두에서 LCL에 여러 송화인 화물을 혼재해 FCL로 만듬* ICD - 내륙컨테이너기지에서 LCL에 여러 송화인 화물을 혼재해 FCL로 만듬3) 컨테이너 운송의 형태① CY / CY (FCL/FCL: Door to Door)운송② CY / CFS (FCL/LCL: Door to Pier)운송③ CFS / CY (LCL/FCL: Pier to Door)운송④ CFS / CFS (LCL/LCL: Pier to Pier)운송4. 육상운송1) 공로운송 (=도로운송)2) 철도운송3) 육상운송서류공로운송 - 도로화물탁송장철도운송 - 철도화물탁송장제3절. 항공운송1. 항공운송의 필요성① 수송기간의 단기성으로 기계설비 부품, 납기가 촉박한 상품, 계절성 상품 등에 적합② 생선, 식료품, 부패성 화물, 신문, 잡지 등과 같이 신속성을 필요로 하는 것들에 유용③ 수송조건의 양호성으로 그림, 귀금속류, 전자기도 (trust receipt; T/R)- 수입상이 어음대금을 결제하기 전이라도 수입화물을 처분할 수 있도록 하는 동시에 개설은행은 그 화물에 대한 담보권을 상실하지 않도록 하는 제도2. 전자결제시스템1) 볼레로(Bolero)1994년부터 세계은행간 금융전산망(Society for Worldwide Interbank FinancialTelecommunication: SWIFT)과 세계 해운업계의 상호보험조합인 TT Club에 의해 구축되어 왔으며, 무역서류의 전자화를 통해 국제무역에 관련된 모든 기업간의 전자상거래를 지원하는 인터넷 기반의 새로운 무역거래 서비스이다.- 볼레로인터네셔널, 중앙등록기관- 전자식 선하증권의 구현 및 무역서류의 전자화2) 트레이드카드(TradeCard)글로벌 전자상거래에서 기업간 무역대금결제를 인터넷상에서 서류의 일치성을 자동으로 점검하고 대금지급을 이행할 수 있는 기반으로 세계무역센터협회(World Trade CenterAssociation: WTCA)가 개발한 무역결제카드시스템이다.- 신용장 방식에서 벗어난 무역거래의 전자화3) 아이덴트러스(Identrus) - 일종의 국제 상업 인증제도아이덴트러스 가입은행들간에는 인터넷을 통한 수출입업무에 있어 통일된 규약으로 자금결제와 보증서비스가 제공되어 아이덴트러스 가입 은행들은 거래관계에 있는 무역업체들의 결제를상대방 회원은행에 보증해 준다. 또한 지급결제과정에서 발생할 수 있는 수출입 분쟁시에도중재자의 역할을 맡아 해결해준다.- 무신용장 방식을 통한 무역거래의 전자화 (무역계약부터 결제까지)제3절. 무역금융1. 무역금융의 의의- 무역금융은 정부가 정책적으로 무역거래에 필요한 각종 자금을 지원해 주는 제도2. 무역금융의 특성① 중앙은행의 자금지원으로 이루어지는 정책금융이다.② 융자대상은 포괄적이다.③ 용도별, 시기별로 지원된다.④ 신용장기준 또는 실적기준으로 지원된다.⑤ 무역금융은 수출이행을 의무화한다.3. 무역금융의 종류1) 무역어음(할인)제도수출업체가 수출신용장 등 무역어음 발행대상

학교| 2009.03.17| 24페이지| 1,500원| 조회(469)

무역실무, 국민대, 시험정보, 김한영

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[국민대]글로벌라이제이션의이해 - 김진일교수

▣ (경제적 의미) 세계화- 규제의 철폐에 따른 자본의 자유로운 이동으로 ‘시장에 기초한’ 각국 경제들의 상호연관성이증대되어가는 현상 또는 과정▶ 세계화의 시초라고 주장하는 시기 3가지1. 1492년 - 콜롬버스가 신대륙 발견2. 1870년~1913년 (19세기 말 20세기 초) - GDP대비 국제무역액 > 현재그러나 2가지는 ‘시장에 기초한’이란 말에 합당하지 못하고, 폭력 억압에 의해 만들어짐.3. 세계화는 1980년대 이후라고 보고 있음.▶ 세계화로 나타나는 모습- 국제무역, 해외투자, 국제금융자본의 비약적 증가▶ 세계화의 관점- 생산의 세계화: 실물자본의 이동(국제무역, 해외투자(직접투자)) - 다국적기업(MNCs or TNCs)- 금융의 세계화: 금융자본의 이동 - 국제은행, 기관투자가(보험회사, 연기금, 투자회사 등)1. 생산의 세계화- 다국적기업들이 생산 공정을 여러 하위 공정으로 나누어 전혀 통제력을 상실하지 않고 그하위 공정을 가장 적합한 다른 나라에서 수행하는 생산을 조직한다.* 생산의 세계화가 가능하게 된 이유 :컴퓨터-통신의 기술발전, 물류비용 감소, 생산의 표준화, 생산의 통합화(분리생산 후 통합)ex) DKNY, 포드의 world car, Mattel (바비인형 만든 회사)└ 인형원재료를 각국에서 공수->조립(인건비↓국가)->판매- 다국적기업의 비중(95년자료): 세계 제조기업 1/3, 상품무역 3/4, 기술경영교역의 4/5.2. 금융의 세계화* BIS(Bank for Int'l Settlement) : 국제결제은행- 하루에 거래되는 자본량이 점점 커지고 있음.(1980년 800억달러 / 1998년 2조달러)▣ 경제학의 의미- 사회가 주어진 자원을 어떻게 효율적으로 관리 하는가? (좁은 의미)- 먹고사는 문제를 어떻게 해결 하는가? (넓은 의미): 사회를 지속적으로 유지할 수 있게 연구하는 학문┏생산의 문제: (사회구성원들이 쓸 수 있는 충분한 재화나 서비스를 공급해야 함)┗분배의 문제: (구성원들이 갈등을 빚지 않게 생산물을 잘 분배00 ~ 1800)- 현재의 시장경제의 초석/기원* 주의사항- 유럽(백인)이 미래의 경제를 리더할 것이라는 생각 x.- 장거리 교역이 발전했음에도 불구하고 농업 발달- 사치품 위주의 상거래 발전 / 단거리 교역 多- 교역로육상교역로: 중국->중앙아시아->지중해->유럽해상교역로: 중국.동남아->인도양->페르시아만->지중해->유럽홍 해* 14C 교역시스템 : 아프리카 -> 유로피안 -> 아시안* 중동지역: 지중해 유럽지역과 아시아지역을 잇는 관문- 이에 유럽에서 교역로 확장을 위한 상인들의 영역 확대 꾀함(대서양/아프리카/아메리카로 확장)@ 중국(1368~1644:명나라)* 정화의 원정(1405~1433)- 육로무역 발달@ 인도- 상당한 경제력, 부 보유 (But 중국보단 덜함)- 종교: 힌두교 85% / 이슬람교 15% (북부 - 이란의 침략 받은 영향으로)- 해안지역의 항구는 교역이 open, 6세기부터 중동 유대교인과 거점을 잡아 교역@ 아프리카- 주요 교역물: 상아, 노예, 거북이 등껍질 등▣ (자본주의) 시장경제의 성립의 주요 요소1. 교역과 상업의 발전* 15C~18C 유럽지역/농경사회/장거리 교역 발달- (유럽교역의 중심) 이탈리아, 지중해 -> 점차 북쪽으로 변화: 이탈리아 →┏ 포르투갈 →네덜란드→┏ 잉글랜드┗ 스페인 ┗ 프랑스(청어)- 거래품목 다변화: 생필품, 곡물류, 목재, 소금 등 다변화. (조선 발전 등으로 부피 大 거래품목도 포함됨)→ 운송비가 낮아졌기 때문- 상업조직 발전: 주식회사 형태의 기업, 보험이 출현Amsterdamshe wissel bank - 1609년 최초 공공은행물품의 집산지(Entrepot) - 각 지역별로 분포 ( ex. 부산, 인천 등)2. 국민국가의 형성 (15C~17C)- 봉건제적 정치체계가 주권과 영토를 가진 국민국가로 변화→ 도시상인들이 장거리지역에서 더 큰 경제적 자유를 얻어 내려하는 노력에서 시작- 단일 국민시장 형성: 철도, 화폐, 도량, 법률 통일 및 관세 철폐3. EUROPE의 팽창: 지리적 발견과)- 가난, 인종차별 대두 (인종차별은 1960년대 사라지기 시작)- 유럽인들이 미주 대륙으로 진출 후 노예무역 급증: 미주에서 금, 은 채광 및 설탕수수 재배를 했기 때문에 노역인으로 노예를 씀* 삼각무역아프리카↙ ↖(노예) ↙ ↖ (공산품, 총기, 화약)↙ ↖아메리카→→→→→→→ 유럽(금, 천연자원)@ Asia* 영국->인도 지배- 인도의 지배세력에 대해 우선 인정The British East India Company - 영국과 무역할 수 있는 회사 설립→ 후에 영국정부가 지배- 영국이 자국의 이익을 위해 인도를 지배했으나 인도가 발달하는 시기가 됨- 인도에서 아편(마약) 재배 → 중국에 판매 후 다른 물품(tea 등)으로 교환영국vs중국전쟁 - 중국 패배/이후 유럽이 세계적으로 진출하는 계기가 됨- jointstock company :주식회사 출범.* EUROPE의 팽창의 영향(가) 세계무역의 확대- 무역 중심지의 이동 : 지중해 → 대서양- 이후 새로운 항로 발견의 촉진- 유럽과 아메리카, 아프리카 사이의 교류 증대 (삼각무역)→지역간의 농산물 유통으로 인구 성장 촉진, 새로운 작물의 유입 (담배,옥수수..)- 유럽 중심의 세계 시장 형성 (가격혁명, 상업혁명, 중상주의, 식민지 건설)(다) 교통과 기술의 발달- 해상 교통 : 나침반 사용, 증기선 발명 → 대항해 가능- 지도 제작과 과학적 항해 도구의 발달(라) 엄청난 인명의 손실- 식민지 건설 중 무자비한 학살 : 원주민 95%이상 사망- 질병의 확산 : 천연두 전파 (신대륙 원주민 사망)매독 전파 (구대륙 인구 1/3으로 줄어 듦)4. 종교개혁- 중세 카톨릭교는 거래를 통해 이익을 취하는 것이 부당하고 여김->종교개혁으로 인해 경제행위에 대한 인식의 변화가 옴.- Max weber “천도교 윤리와 자본주의 정신”- Calvin의 주장: Predestination (운명예정설) - 인간은 태어날 때부터 구원여부 有Calling (소명) - 직업이란 신이 필요해서 개인에게 맡긴 일.스스로 일해서 성공하4. 자유주의[Liberalism]적 세계관- 간섭 없이 자신의 이익을 위해 개인이 행동할 때 사회에 가장 큰 이익을 가져다 줌- 분석단위: 개인- Positive Sum 게임 : 정부의 간섭 최소화▣ (산업혁명과 더불어) 19C의 경제적 발전 요인1) 교통수단의 발전철도의 발전 - 운송의 원활화->시장 확대- 철도건설시 연관된 산업(석탄, 벽돌, 기계산업 등) 또한 발전- 1825 Stockton Darlington Railway - 말이 마차를 끄는 방식1830 Liverpool manchester Railway - 최초의 증기 기관차(최초 공공기관차)2) 법의 발전- 영국: Common Law (일반법, 보통법)사적소유의 이해를 인정 “An Englishman's home is his castle."담합, 개인거래 차별 등의 부당한 거래를 불법으로 간주- 프랑스: 1789 프랑스 혁명-> 봉건제도 붕괴, 법률제정(by 나폴레옹)-> 국내 관세~길드~산업규제의 철폐, 봉건 영주에 의한 독점권 금지Code Civile(1804) - 시민법「법 앞에 평등, 양심의 자유, 경제적 자유」「개인의 소유는 절대적이고 신성하며 불가침 권리」「계약의 자유와 정당하게 이행」「대부업 인정」Code de commerce(1807) - 기업법* Liability : Unlimited 무한책임Limited 유한책임(투자한 만큼만 책임)* 기업의 종류:1. Simple partnership - 거래 손실에 대한 기업 무한 책임2. Societes en commandite(=Limited partnership) - 합자회사-> active=손실에 대한 무한책임 / silent=투자한 금액만 잃고 나옴3. Societes anonymes (=corporation) - 각 투자자들이 투자한 지분만큼만 책임(모든 사람들이 유한책임)-> 투자한 것만 책임지기 때문에 많은 자금을 조달할 수 있음▣ 19C의 세계화(?)1) 국제무역* 영국에서 최초로 자유무역으로 변화- corn law(곡물법:얻을 수있다는 이론 (그러므로 후진국도 무역을 해야 한다)생산요소를 노동 하나만 가지고 이론화 함┗ 계승Hecksher-Ohlin 이론[E.Hecksher(1919) & B. Ohlin(1933)]: 자본과 노동 두가지 요소를 가지고 비교우위론 확대한 국가의 비교우위는 노동과 자본의 부존량(자연 천연자원)에 의해 결정되고, 무역에 참여하는 국가들은 상대적으로 풍부한 요소를 가지고 집약적으로 사용하는 재화에 특화를 내서 수출하게 된다는 이론┗ 계승Stolper-Samuelson 이론: (자본풍부한나라) 임금가격 자본집약적 재화 특화(자본수요 증가)->자본가격↑(노동풍부한나라) 임금가격>자본가격 -> 노동가격↑즉, 서로 무역을 함으로써 임금가격=자본가격 되므로 서로 이득이 된다는 이론.★ 자유무역론자(자유주의)의 주장: 보호무역은 경쟁을 제한하고 독점을 용인함으로써 자원배분의 왜곡을 가져다주므로 경제에 해가되지만, 자유무역은 효율적인 자원 배분을 통해 생산성을 증대시키고 소비자에게 더 나은 소비기회(다양한 제품, 낮은 가격)보장 해줌으로써 경제에 도움이 된다고 주장★ 보호무역론자(현실주의)의 주장: 자유무역이 항상 좋은 것만은 아니다. 아래와 같은 경우에는 보호를 해줘야 한다는 주장1) 유치산업보호론[Infant Industry Argument]한나라의 경제 발전은 오로지 제조업의 발전을 통해 이뤄질 수 있는데 비교우위에 기반한 특화라는 것은 개도국이 제조업을 발전시킬 수 있는 여지를 주지 않으므로 경제 발전에 도움되지 않는다. 그러므로 국제 경쟁력을 갖출 때까지 유치산업을 보호해줘야 한다는 주장2) 전략적 산업을 보호해야한다. ex) 식량안보3) 전략적 무역이론[Strategic Trade Theory]- P.krugman각 나라는 세계 다른 나라와 경쟁에 비춰 봤을때 사회적 경제적 비중이 큰 즉, 미래의 경쟁력이 큰 산업에 대해서는 보호를 해줘야 한다. 경제적으로 뒤쳐지게 되면 비용이 매우 큰 산업에 대해서는 전략적으로 보호를 해서 다른 나라에 뒤처지지 않게 ?

학교| 2009.03.17| 12페이지| 1,500원| 조회(623)

세계화, 국민대, 시험정보, 세계화의이해, 김진일

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[국민대]서비스마케팅 기말시험 정리

Ⅰ. 서비스 수요와 가용능력 관리1. 서비스 수요의 유형분석과 수요예측 (1)계절적인 수요 변동 - 스키장, 바닷가 호텔주중적인 수요 변동 - 회사가 밀집한 식당, 패밀리레스토랑시간적인 수요 변동 - 업무시간 때의 통화량, 심야시간의 통화량소비자들의 life style 변화로 인한 비주기적인 수요의 변동2. 서비스 수요의 유형분석과 수요예측 (2)3. 서비스 수요예측의 중요성(비수기) 부정적인 signal 효과- 손님이 많은 식당이 있는 반면에 파리만 날리는 식당. 어디를 갈 것인가?4. 수요관리 전략과 가용능력관리 전략1) 수요관리전략: 수요의 변동을 변화시키는 것으로 기존의 공급량에 수요를 맞추는 것- 고객의 수요를 이동시킬 수 있는 경우 ex) 레저여행자2) 가용능력관리: 변동하는 수요에 맞도록 가용능력을 변화시키는 것- 고객의 수요를 이동시키기 어려운 경우 ex) 비즈니스여행자1) 수요관리전략(1) 수요조절 전략※ 목표: 비수기는 수요를 증대, 성수기는 수요를 감소를 시키자▶ 4p를 이용한 수요조절 전략상품의 다양화: 비수기의 수요개발, 보조서비스ex) 스키장 여름 휴양상품, 고급호텔에서 주말을 비즈니스 고객 대신 연인들을 위한 패키지 상품유통(시간대와 장소의 조절): 서비스 제공 장소를 고객이 있는 곳으로 이동ex) 병원에서 왕진 서비스 제공, 은행직원이 직접 고객을 찾아가서 서비스 (하나은행 뱅크카트)가격의 차별화: 피크타임- 고가격정책, 수익성 향상 / 비피크타임- 저가격정책, 수요를 증가촉진: 광고 또는 기타 마케팅 커뮤니케이션을 이용하여 가장 편안한 시간과장소에 대한 정보를 고객에게 제공 (수요분산 및 품질제고)ex) 교통방송을 통해 사전에 교통상황을 알려줌(백화점 사례)상품의 다양화 - 이벤트, 문화교실시간/장소의 조절 - 성수기 때 연장영업가격전략 - 행사매장을 이용해 이월상품, 재고상품의 저가판매커뮤니케이션의 증대 - 한가한 오전시간 이용권고(수요분산) / 다중교통수단 이용권고(주차난 해소)▶ Demarketing을 이용한 수요감소 전략Dx) SK텔레콤이 불량 연체고객의 해지를 유도온라인 포털 업체의 휴면 ID나 활동 없는 커뮤니티 정리(2) 수요재고화 전략예측이 불가능할 경우 공급용량이 고정된 곳에서 예약시스템과 대기시스템을 이용하여 수요를 재고화▶ 예약 시스템: 미래의 서비스 능력을 판매하여 수요의 불확실성을 줄이는 것- 장점: 고객의 대기 시간을 줄일 수 있고 일관된 서비스품질 유지할 수 있음- 단점: 고객이 예약 불이행 문제 발생, 예약부도, 초과예약 발생 위험초과예약 방지: ① 예약부도율에 대한 정보파악 ② 초과예약비용 VS. 예약부도비용 분석불확실성의 감소방안: Deposit(예약금 선수), Cancellation penalties(취소에 대한 불이익)▶ 대기 시스템: 고객이 서비스를 받기 위해서 기꺼이 기다릴 수 있는 최대의 시간이 어느 정도인지를확인하는 것과 고객이 기다리는 동안 시간이 즐겁고 빠르게 보낼 수 있도록 하는 것대기의 공정성: 번호표 부여 등대기 관리: 대기 고객을 분류하여 대기 시간 단축, 대기시간동안의 선주문 서비스 등2) 가용능력관리Yield Management - 적합한 상황은 ;제한된 가용능력 / 세분화 가능한 시장 / 소멸하는 재고 / 사전 판매 가능 / 변동하는 수요 /가용능력 변경비용은 높고 한계판매비용은 낮음(1) 서비스 가용능력관리 전략▶ 서비스 가용능력관리 방안(1) 기존 가용능력을 일시 확장 시켜라. : 대학로 극장, 기차 입석표, 특별전세기(2) 가용능력을 유연성 있게 설계하라. : 호텔의 Suite, 비행기좌석 설계(3) 피크타임 동안 가용능력의 효율성을 극대화하라. : ‘오늘의메뉴’, 종업원 휴가는 비수기에(4) 가용능력을 임차하거나 임대하라. : 사무기기의 임차(5) 가용능력을 공유하라. : 공동비서(6) 종업원의 다능화 교육을 실시하라. : 사무직의 POS 교육, cross-training(7) 임시고용직을 이용하라. : 건설현장의 일용직(8) 고객의 참여를 유도하라. : 셀프서비스, 시청자 참여프로그램▶ 한국의 서비스 수요관리 문제점(품질 연구에 이용- 제조 중심적 접근: 품질은 요구에 대한 합치공학적 접근- 가치 중심적 접근: 품질은 만족스러운 가격에서 적합성을 제공하는 상품가치와 가격으로 정의2. 서비스 품질의 이해3. 서비스 품질의 특성1) 과정품질과 결과품질사례: SWA vs. American Express2) 서비스 품질과 고객만족과의 비교3) 서비스 품질의 특성 - 고객관점① 서비스 품질은 평가하기 어렵다(search;정보탐색, experience;경험, credence properties;신뢰-전문적인 서비스에 대한 지식 없을때)② (규범적)기대와 실제 성과와의 비교에 근거 한다③ 서비스 결과뿐만 아니라 서비스 과정에서 발생④ 서비스는 두 가지 유형으로 나뉜다- 정상적인 서비스- 예외 또는 문제가 있는 상황에서의 서비스4) 서비스 품질의 측정 - SERVQUAL 모형유형성 부분 - 싱가포르항공의 ‘스페이스 베드’응답성, 유형성 부분 - 싱가포르항공의 종업원의 능력, 응대 퀄리티 높음고객의 기대와 성과를 시간에 따른 비교자사와 경쟁사의 비교품질 인식이 다른 세분시장의 비교/검토내부고객의 품질 인식 파악4. 서비스 품질의 개선방법① 중요한 서비스 품질의 결정요소 파악② 고객 기대 관리③ 유형적 요소 관리④ 고객에게 서비스 내용 제공⑤ 기업 내 품질문화 정착⑥ 자동화 실현⑦ 변화하는 고객기대에 대응⑧ 기업이미지 향상⑨ 가시적 평가기준 제공Ⅲ. 서비스 기대 관리1. 서비스 기대의 이해1) 기대(expectation)- 어떤 서비스에 대해 소비자가 가지고 있는 사전적 신념- 실제 서비스 성과를 평가하는 표준 또는 준거2) 기대의 구성요소① 희망서비스: 제공 받을 서비스에 대한 희망수준,“바람과 소망”② 적정서비스: 고객이 불만 없이 받아들일 만한 서비스 수준, 최소한의 허용 가능한 기대수준③ 허용영역: 희망서비스 수준과 적정서비스 수준 사이의 영역. 실패가 잘 드러나지 않는“미발각 지대”④ 이상적 서비스: 소비자가 기원하는 바람직한 서비스 수준⑤ 예측된 서비스: 실제로 받을 것이라고 기대시간보다 더 걸리거나 덜 걸리지 않으면 시간에 대해 민감하지 않음.2) 여러 개로 나뉘어진 시간은 실제보다 길게 인식되어짐.* 합리화효과: 1) 발생한 사건의 원인을 계속적이거나 복잡한 과정이 아니라 단순, 명쾌하게 봄.2) 원치 않는 사건의 원인을 정형화된 의식, 절차, 관습 등을 벗어난데서 찾음.3) 발생한 사건과 관련이 없을수록 원인을 시스템이 아니라 사람에게서 찾음.예) - 식당, 레스토랑6. 서비스 기대관리 - 구매단계별 관리7. 상황별 기대 관리1) 고객 기대가 비현실적인 경우: 실상 파악을 돕는 간단한 정보를 제공2) 고객 기대수준을 능가하려는 경우: 첨단의 정보통신 기술의 활용3) 고객 기대가 계속 상승할 경우: 소비자 조사 및 VOC 모니터링4) 경쟁사에 앞서 기대를 충족시키려는 경우: 희망서비스 수준을 충족5) 고객의 기대를 재설정하려는 경우: 선택권의 제공, 가치단계별 서비스 제공물 창조,서비스 유효성의 기준 전달, 업계 현실 정보 제공8. 고객 기대의 상승1) 고객 경험 효과: 경험 증가에 따라 기대수준의 진화2) 대조효과: FedEx 효과 - 같은 경쟁사의 기대수준을 대조시킴. 예) 디즈니의 친절, 리츠칼튼의 품격3) Peripheral Migration: 부가 서비스의 기본 서비스화 예) 마일리지 프로그램9. 고객 기대관리 및 대응 전략1) 고객 기대의 이해 - 고객기대의 파악을 위한 노력2) 제공 과정의 강조 - 과정에서 차별화 여지 존재3) 선택과 집중 - 우선 순위 필요 (예: 우량고객 vs. 불량고객)4) 작은 약속 큰 실천 - 고객 감동5) 예외적 서비스 - 일상적이지 아닌 것으로 포지션Ⅳ. 서비스 상품 관리1. 서비스 상품이란서비스상품이란: 핵심서비스 + 다양한 보조서비스- 핵심서비스(core service): 고객의 본질적인 욕구를 충족시키기 위한 것- 촉진서비스(facilitating service): 핵심서비스 이용을 촉진 하거나 그 내용을 확장시킨 것- 보조서비스(supporting service): 서비스 가치를 바꾸지 않는데 이는 탐색비용이 많이 들기 때문.3. 서비스 상품 분류에 따른 시사점1) 고객의 위험을 관리하라● 구체적인 서비스 제공물과 관련된 위험의 정도 파악- 선매, 전문 서비스: 보증 등 고객 위험을 줄이는 전략- 편의 서비스: 고객의 접근성을 높이는 전략2) 각기 다른 구매노력과 관여의 정도를 파악하라● 구체적인 서비스 제공물과 관련된 구매노력이나 관여도 파악- 선매, 전문 서비스: 유형적 단서와 비교 가능한 정보 제공, 예약 활용- 편의 서비스: 전화나 온라인 매체 활용, 서비스 대기관리3) 경쟁의 시야를 확대하라 - 서비스와 제품의 경쟁상황● 경쟁이 될 만한 제품의 위협 가능성 파악- 회계법인 서비스와 컴퓨터 소프트웨어 구입4. 서비스 브랜드의 핵심 - 브랜드명5. 서비스 브랜드 컨셉 관리● 기능성 컨셉 - ex) Secom(안전)● 상징적 컨셉 - ex) 호텔 신라● 체험적 컨셉 - ex) 에버랜드의 ‘케리비안 베이’6. 효과적인 브랜드 창출, 어떻게 할 것인가- 시장조사에서 작업을 시작하라- 적절한 처방을 선택하라- 현재의 것에서 좋은 브랜드를 개발하라- 브랜드를 내재화하라7. 서비스 신상품의 종류8. 서비스 신상품 기획 시 고려사항- 추구편익을 제공하라- 제품을 서비스로 전환하라- 보조상품으로 새로운 상품을 만들어라9. 서비스 신상품의 개발과정3) 아이디어 도출: 공식적인 브레인스토밍, 델파이법을 이용; 종업원과 고객, 경쟁자로부터 아이디어 도출#참고u 브레인소토밍(brainstorming):일정한 테마에 관하여 회의형식을 채택하고, 구성원의 자유발언을 통한아이디어의 제시를 요구하여 발상을 찾아내려는 방법.u 델파이기법(Delphitechnique): 많은 전문가를 한 장소에 모이지 않고, 다른 사람의 영향 없이 문제해결에 필요한 다양하고 창의적인 대안이나 아이디어를 찾아내고, 전문가들의합의를 유도하는 기법4) 서비스 개념 개발과 평가: 신규서비스의 정확한 개념에 대한 완벽한 합의에 도달해야함5) 사업 분석: 잠재 이익 의미와 신규서비스의 살정 요소

학교| 2009.03.17| 26페이지| 1,500원| 조회(1,031)

서비스마케팅, 시험정보, 이형재

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서브프라임사태로 보는 금융세계화의 폐해 평가B괜찮아요

1. 서론: 금융세계화의 기원서울대학교 정치학과 백창재교수의 논문 ‘금융세계화와 미국’에 의하면, 금융세계화는 각 국민경제들의 통화제도와 금융시장이 밀접히 연계되어 가는 현상으로, 1980년대 이래 국제 금융거래의 경이로운 팽창을 가져오면서 두드러지게 되었다고 말한다. 이러한 현상을 가져온 직접적인 계기는 1979년과 1982년 단행된 미국과 영국의 금융자유화 및 탈규제 조치였다. 이후 수년간 주요 선진국들은 미국,영국의 조치에 동참하게 되었다. 즉, 세계금융의 도래를 가져오게 된 것이다. 미국을 비롯한 주요국들이 이러한 조치를 선택하게 된 동기는 각기 다르겠지만, 공통의 구조는 세계경제질서 및 국제통화.금융질서의 성격과 연관된 변화들일 것이다. 브레튼 우즈 체제의 붕괴와 뒤따른 변동환율제라든가, 공공채무의 증권화, 첨단 기술 및 첨단 금융기법의 발전, 유로마켓의 폭발적 성장과 오일쇼크 이후 형성된 막대한 Petrodollar 등이 금융세계화의 기원, 혹은 원인으로 논의되고 있다.1990년대 이후 급속하게 전개된 금융세계화는 자산 투자의 대상을 국내 자산뿐만 아니라 해외자산으로 확대시켰는데 이는 해외 상황의 변화가 곧바로 전세계적으로 확산되는 효과를 낳게 했다. 미국 서브프라임 MBS에 투자한 각 나라의 금융회사는 직접적인 손실을 피할 수 없을 뿐더러 미국의 금융회사들이 다른 나라 주식시장에 투자하고 있다면 미국 금융회사들의 유동성 악화는 곧바로 그 나라 주식시장과 외환시장을 혼란으로 몰고 갈 수 있다. 지난 해 영국의 노던록과 독일의 한 지방은행이 파산에 이른 것이나, 최근 각 나라의 극심한 주가 요동과 환율 변동은 바로 이러한 금융세계화의 결과인 것이다.본인은 이러한 금융세계화의 폐해들을 이번 서브프라임 사태를 들어 조사해 보고 그에 대한 대응책을 연구해 보고자 한다.2. 본론ⅰ: 서브프라임 사태금융자유화가 전면화된 80년대 이후 금융시장의 불안은 주기적으로 계속되는 양상을 보이고 있다. “87년 주식시장 대폭락, 90년 정크본드 사태와 미국의 저축대부조합 위기, 94년 미국채권시장 폭락, 97년 태국, 한국, 홍콩을 강타한 1차 국제금융위기, 98년 러시아, 브라질을 덮친 2차 국제금융위기, 2001-2003년 인터넷 버블 붕괴”등을 보면 알 수 있다. 이 사건들은 거의 매번 경제사책에 기록될 만큼 중요한 사건이다. 이 후 등장한 서브프라임 모기지 사태는 미국 금융시장을 넘어 전세계 경제에 크고 지속적인 충격파를 주고 있으며, 이는 세계 금융시장의 동조화현상이 심화되고 있음을 단적으로 보여주고 있다. 더욱이 서브프라임 사태는 실물경제의 위기가 금융시장의 위기를 초래하고 이것이 다시 실물 경제 위기로 이어지는 악순환의 고리로 연결되고 있다는 점에서 문제의 심각성이 크다고 하겠다.초창기에는 서브프라임 대출이 예금은행들에게 환대 받지 못했다. 그러나 2003년도 이후에 주택가격이 지속적으로 상승하여 주택장만이 재테크 수단으로 부각되면서 저소득층들의 주택담보대출 수요가 크게 증가하였으며, 이에 따라 예금은행들도 서브프라임 대출을 크게 늘리기 시작했다.(2000년 560억달러-2006년말 4830억달러로 서브프라임 비중이 13%로 증가)예금은행들이 서브프라임 대출을 크게 늘릴수 있었던 또 다른 이유는 CDO(자산담보부증권)라는 신종 금융 수단(파생금융상품)이 개발되어 차입자의 채무불이행 위험을 은행이 부담하지 않고 대신 시장에 떠넘길 수 있게 되었기 때문이다.이런 상황에서 2006년 이후 미국 주택 가격 상승세가 둔화되는 한편, 금리까지 치솟으면서 많은 서브프라임 대출자들이 빚 갚기가 어려워졌다. 이에 따라 서브프라임 연체율이 올라가면서 서브프라임을 기초로 한 파생금융상품(CDO등)의 가치가 급격히 떨어졌기 때문에 여기에 투자한 금융기관들이 대규모 손실을 입게 되었다. 보다 근본적인 이유는 금융시장 참여자들의 총체적 도덕적 해이를 들 수 있다. 즉 상업은행들은 차입자의 채무불이행 위험을 면밀히 살피는 데 소홀했으며, 신용평가회사들은 주택저당증권, CDO 등에 과도하게 높은 신용 등급을 부여했다. 또 모노라인으로 불리는 채권보증기관들은 주택저당증권과 CDO에 대하여 부담 능력 이상의 지급보증을 남발했다.최첨단 선진국 금융시장이 서브프라임 부실을 간파하지 못한 이유는 주택저당증권-CDO-투자자로 연결되는 경로가 모두 장외 거래시장이어서 가격과 거래의 투명성이 낮기 때문에 이에 대한 가치평가가 제대로 이뤄지지 않았기 때문이다. 이에 구조적 문제점들이 드러나자 투자자들이 금융시장 시스템의 안전성에 대한 신뢰를 잃게 되었고, 투자를 기피하게 됨으로써 신용경색이 발생했다.3. 본론ⅱ: 서브프라임이 세계적으로 미치는 영향 (직.간접적 금융 세계화의 폐해)서브프라임 사태는 세계 금융시장 전반에 신용경색을 가져왔다. 미국의 주택저당채권시장이 전체 채권시장의 22%를 차지해 미국 국채보다 규모가 크고 비중 있는 시장이기 때문에 이 시장의 위축이 전 세계 금융시장에 충격을 미치는 것은 당연한 결과다. 더구나 미국에서 발행된 CDO의 약 30%를 해외 투자자들이 보유하고 있다. CDO는 High risk-High return 상품이지만, 그동안 서브프라임의 연체율이 높지 않았기 때문에 해외 기관투자가들에게도 매력적인 투자대상이 되어 왔다. 미국의 서브프라임 문제를 세계로 확산시키는 또 다른 경로는 미국의 헤지펀드들이다. 헤지펀드는 CDO 발행고의 46%를 보유하고 있다. 예를 들어 미국시장에서 CDO 가격이 급락하면서 헤지펀드가 상당한 손실을 입을 경우 헤지펀드는 흔히 신흥시장에 투자해 둔, 미실현 수익이 있는 증권을 매각하여 자금을 충당하게 되고, 그 결과 미국 시장의 쇼크가 신흥시장에도 바로 확산되게 된다. 금년 들어 한국 증시에서 외국인들이 지속적으로 주식을 매도했던 것도 이러한 헤지펀드들의 운용행태와 관련이 있다.더불어 모노라인 즉, 채권보증업체들이 최근 수년간 금융회사의 각종 파생금융상품 보증을 들어주었고, 서브프라임사태로 모노라인이 갚아줘야 할 돈이 늘어나 자금난에 빠지고, 신용평가회사들이 모노라인에 대한 신용등급을 강등하기 시작하면서 이 회사들이 보증한 채권들의 신용등급도 함께 떨어져 자산가치가 떨어지게 되었다. 문제는 이렇게 되면 이들 채권을 보유한 금융회사들도 추가 손실을 입게 된다는 점이다. 더구나 얽히고설킨 파생금융상품들이 연쇄적으로 만들어져 팔렸기 때문에 손실 규모는 기하급수적일 것이다.우리나라 또한 서브프라임 사태로 인해 굉장한 피해를 보고 있다. 구체적으로 크게 3가지를 들자면, 첫째는 리먼브러더스나 주택대출 보증업체인 패니메이.프레디맥이 만든 상품에 투자한 우리나라 금융사나 투자자들이 직접적 피해를 보고 있다는 것이다. 그 다음은 외국인 자금 이탈 우려이다. 즉, 자금이 급해진 미 금융사 및 투자자들이 현금확보가 치열해 지면서 거래가 쉬운 한국 증시에서 주식을 매도하고 있다. LG경제연구원 박윤수 위원은 “미국이 딸국질하면 한국과.대만.싱가포르의 타격이 크다. 한국은 달러에 의존하는 나라 중에서 시장 규모가 비교적 커서 주식을 언제든지 내놓아도 거래가 비교적 잘된다. 현금화가 그만큼 쉽다는 것. 특히 경기에 민감한 반도체와 하이테크 산업이 발달했다. 경제상황이 안 좋아 주가 전망도 나쁘다면 쉽게 매도 후보에 오른다”고 설명했다. 한마디로 한국 증시가 현금인출기(ATM) 노릇을 한다는 얘기다. 달러를 쓰는 주변국의 비애를 그대로 느낀다. 우리의 잘못도 아닌 미국의 금융 문제지만 우리까지 큰 고통을 당하고 있다. 그 이유는 달러라는 기축통화를 사용하기 때문이다. 달러 사용국 중에서 자본시장이 좋은 편이라 매매가 잦고 주가가 쉽게 출렁이는 숙명적 위험이 있다. 요즘 한국 증시가 하루살이처럼 오르락내리락 하는 것의 가장 큰 이유이다. 이 때문에 환율은 계속해서 폭등하고 있다. (현재 60원 폭등한 1330원 후반에 머물고 있음. 2008.10.07 기준) 마지막으로 세 번째는 실물경제로 타격이 옮겨가면서 모든 이가 피부로 위기를 겪는 단계가 올 수도 있다는 것이다. 미 금융시장 위축->경기침체->소득감소->한국수출감소->경제하강의 악순환시나리오다. 금융위기의 불씨가 계속되면 기업.근로자등 모두에게 고통을 주게 될 것이다.

경영/경제| 2008.10.08| 3페이지| 1,000원| 조회(328)

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