상속 및 사업승계설계

소개

상속 및 사업승계설계

목차

1. 상속 및 사업승계에 대한 파이낸셜 플래닝 개념

● 상속설계의 기본적인 절차
가. 포트폴리오의 구성
나. 부동산에 관한 지식
다. 생명보험 지식
라. 회사에 관한 지식

2. 상속대책의 절차

가. 라이프 플랜의 작성
나. 현상분석
다. 피상속인의 생활설계
라. 남은 가족의 생활설계
마. 대책의 제안
바. 대책의 실행 절차

본문내용

1. 상속 및 사업승계에 대한 파이낸셜 플래닝 개념

상속 및 사업승계에 대한 파이낸셜 플래닝은 인생 목표와 생활 목표를 기초로 하여 고객의 라이프 플랜(Life Plan)상의 라이프 이벤트(Life Event)를 고려하여 검토한다. 단순한 상속세 대책이라는 부분적인 것이 아니라 고객의 욕구나 법적인 측면까지 고려하여 종합적으로 고려해야 한다.
경우에 따라서는 은퇴설계(Retirement Planning)와 위험관리(Risk Management)를 포함한 광범위한 설계를 해야한다.
또한 FP의 업무에는 상속세가 발생하지 않는 경우에 해당하는 상속 및 사업승계도 있다. 이와 같은 경우에는 상속세 대책은 필요없기 때문에 가족에게 분쟁이 생기지 않는 유산의 분할과 승계후 가족의 생활설계 또는 후계자의 경영권 확보가 주업무가 된다.
상속 및 사업승계 설계는 상속세 문제가 있든 없든 고객이 장래에 대해서 안심할 수 있도록 하는 것이 가장 중요한 과제이다. 따라서 고객의 불안이 절차상으로는 후순위에 해당할지라도 동시에 병행해서 그 불안을 없애는 것에도 주의를 기울여야 한다.

● 상속설계의 기본적인 절차
1. 본인(피상속인 예정자)의 생활설계
2. 생존자(상속인)의 생활설계
3. 분할대책(유산분쟁의 방지)
4. 납세자금대책
5. 절세대책

상속설계의 기본적인 절차는 앞과 같지만 실제로는 각각이 서로 밀접하게 연관되어 있기 때문에 독립적이 아닌 종합적인 설계를 해야 한다.

참고자료

· 없음