중소기업의 신용관리

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Bis와 중소기업 신용관리 짧은 레포트!

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BIS(Bank for International Settlement:국제결제은행)가 정한 은행의 위험자산(부실채권) 대비 자기자본비율로 1988년 7월 각국 은행의 건전성과 안정성 확보를 위해 최소 자기자본비율에 대한 국제적 기준을 마련하였다. 이 기준에 따라 적용대상은행은 위험자산에 대하여 최소 8% 이상의 자기자본을 유지하도록 하였다. 즉, 은행이 거래기업의 도산으로 부실채권이 갑자기 늘어나 경영위험에 빠져들게 될 경우 최소 8% 정도의 자기자본을 가지고 있어야 위기상황에 대처할 수 있다는 것이다. 그렇다면 신 바젤 협약이란 신바젤협약이란, 스위스 바젤에 위치한 국제결제은행(BIS)이 지난 1999년 6월 발표한 협약으로, 신자기자본협약이라고도 합니다. 이번 `신바젤협약`은 BIS자기자본비율을 두 번째로 수정하는 셈이 되는 것입니다.
`신바젤협약`의 내용은 어떤 것일까요?
현행의 협약과 비교하면, 신바젤협약은 크게 몇 가지의 차이점을 갖고 있습니다.
첫째로, 위험가중자산을 산정할 때,`운영위험` 이라는 것을 새로 추가시켜, 위험항목을 좀더 확대하였다는 점입니다. `운영위험`은, 부적절하거나 잘못된 내부절차나 직원, 시스템 또는 외부사건으로 인해 발생하는 손실위험을 말합니다.
둘째로, 신바젤협약은, 돈을 빌리는 쪽의 신용도에 따라 위험가중치를 차등 적용한다는 내용을 담고 있습니다. 바로 효율적인 위험관리를 기하기 위함입니다.
한편, 감독 당국의 점검과 시장규율 항목이 추가된 것도 달라진 점이라 할 수 있습니다, 이는 은행이 산정한 최저자기자본비율이 적정한지를 감독당국이 평가하고, 은행들의 자본적정성 관련 정보를 공시하도록 의무화하는 등의 내용을 담고 있습니다. 결국, 이 두 항목은 은행이 산정한 최저자기자본비율의 한계를 보완하는 역할을 담당한다고 볼 수 있는 것입니다.
앞으로 이러한 신바젤협약이 시행되면, 은행권에 커다란 영향을 미치게 될 것으로 보입니다.
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참고자료

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