[감사]까르프의 내부통제제도 분석

소개

까르프의 내부통제 제도를 분석한 보고서입니다. 관련 보고서를 준비하시는 분들의 많은 참고 바랍니다.

목차

- 내부통제제도의 종류

- 내부통제제도의 절차

- 내부통제제도의 문제점

- 내부통제제도의 개선

본문내용

1. 직원접근 통제
- 보안업체의 배치
- 신분증 확인 후 방문증 발급 및 회수
- 방문시 문서화
- 직원의 경우 까르푸 전용 ID카드, 명찰 배부
- 전용출입구, 전자출결

2. 돈에 관한 통제
- 금고에 대한 통제
- 계산원의 통제

# 계산원의 통제

준비금 지급 받음
준비금 금고
확인절차
수금된 돈의 보관
X-report
최종오차의 확인

3. 매장 물품에 관한 통제
- 보안 팀 직원배치
- 올바른 바코드 물건을 올바른 위치에 진열
- 바코드 검사
- 보안 택의 부착
- 물품 외부 반입시 확인절차
- 직원 물품 구입시 확인절차
- 수납원의 통제

1. 업무분장 : 거래 승인, 집행, 기록, 보관

2. 승인

3. 문서화

4. 사용통제

5. 내부검증
1. 직원접근 통제
- 아이디 카드가 모자르는 경우 많음
- 신분증이 없을 시 다른 이름 쓰여있는 것도
가능
- 아이디 카드, 방문증 회수 불분명
- CCTV 감시 허술

2. 돈 관리
- 매니저 자리에 없을 시, 책상 위에 올려 놓고 가는
경우 빈번
- 한번 금고에 넣은 돈은 다시 꺼낼 수 없어 실수 되
돌리지 못함
- 자신의 전용 계산대를 이용하지 않는 경우 있음

참고자료

· 없음