리버스 팩토링 (reverse factoring) 개요와 특징

소개

리버스 팩토링 (reverse factoring) 개요와 특징에 대해 알아봅니다

목차

1. 개념

2. 특징
2.1. 판매자
2.2. 구매자
2.3. 팩터

3. 결론

본문내용

물품 판매자가 매출채권(구매자로부터 받을 채권, 받을 어음)을 매각하는 것이 전통적인 팩토링이라면 리버스 팩토링(reverse factoring)은 판매자가 금융을 쉽게 받을 수 있도록 구매자가 미리 ‘어랜지’ 해 놓는 컨셉이다. ‘역 팩토링’으로 번역되는 리버스 팩토링은 우량기업인 구매자에게 납품하는 다수의 공급자가 있는 경우에 팩터(금융기관)가 구매자의 외상매입 채무를 판매자로부터 양수받고 대금을 현금으로 선(advance) 지급하는 것이다. 일반 팩토링이 판매자로부터 시작하는데 비해 구매자로부터 시작한다는 의미에서 ‘리버스’라는 수식어를 붙였다.
과거 00전자는 거래상 매입자임에도 불구하고 세금계산서를 발행하였다. 원래 계산서는 물건을 판매한 사람이 만드는 것이 상식이다. 하지만 많은 거래처와 거래를 하는 00전자 입장에서는 시스템적으로 관리할 필요가 있었다. 그래서 매입자인 00전자가 세금계산서를 발행하여 판매자들에게 나누어 주었다. 자신들의 원자재 창고에 입고된 것을 따져봐서 계산서를 발행한 것이다. 이를 ‘역발행’ 세금계산서라고 했다. ‘리버스 팩토링’ 역시 비슷한 컨셉이다.재무 건전성이 뛰어나고 외형이 있는 구매자 (대기업)가 다수의 판매자(중소기업, 협력회사)를 자신들의 공급망 안으로 끌어들이기 위해 실행한다.

< 중 략 >

2.2. 구매자
(1) 구매자가 팩터와 리버스 픽토링 계약을 맺게 되면 판매자에게 운전자금을 제공하는 효과를 보게 되어 관계가 개선된다.
(2) 구매자는 팩터의 도움으로 신용기간을 연장할 수도 있다. 구매자는 대금지급 조건을 사후송금방식 30일에서 60일로 연장하는 것이다. 매입채무 (account payable) 기간을 가질 수 있으므로 운전자금 부담을 줄일 수 있다는 이야기인데 절감되는 운전 자산 금액만큼 구매 물량을 늘리면 된다.
나의 금융제공자(팩터)에게 함으로써 대금 지급관리에 이점이 있다. 은행에게만 돈을 지급하면 되므로 구매처 관리가 용이해 진다(구매 대기업은 물품을 제공하는 회사의 코드와 실제 대금을 지급받는 회사의 코드를 따로 관리한다. 리버스 팩토링을 하면 대금 지급 회사는 따로 관리하지 않아도 된다는 말이다).

참고자료

· 없음