법인세 신고 사례 보고서

소개

세무회계 강의 중 보고서로 제출했던
법인세 신고 사례 보고서 입니다

목차

Ι. 개 요

Ⅱ. 본문
1. 법인개황
2. 손익계산서 주요계정 내역
3. 수입금액 내역
4. 퇴직급여충당금관계 자료
5. 대손충당금 및 대손금 관계자료
6. 재고자산평가관계 자료
7. 감가상각비관계 자료
8. 자본금과 적립금 조정명세서 내역
9. 법인세의 기납부세액 내역
10. 필요서류(신고서)

Ⅲ. 결 론

*참고문헌

본문내용

Ι. 개 요
2학년 2학기 세무회계 기말 보고서를 위해 작성하였다. 법인세와 종합소득세 중 법인세를 선택하였으며, 회사는 새한미디어(주)를 선택하였다. 개요, 본문, 결론 총 3단계로 구분하였으며, 본문에는 회사소개와 신고서 작

<중 략>

6. 재고자산평가관계 자료
평가방법신고 : 재고자산의 수량은 계속기록법에 의한 장부재고조사와 실지재고조사방법을 병행하고, 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고 이에 이동평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 산정한 취득원가를 대차대조표가액으로 하고 있다.

2,032,000,000원을 재고자산평가손실로 계상
재고자산 18,016,074,205원
1) 제 품 6,136,662,935원
2) 상 품 490,594,724원
3) 반제품 3,029,188,350원
4) 재공품 1,588,199,350원
5) 원재료 2,757,002,830원
6) 부재료 2,544,615,547원
7) 저장품 403,170,883원
8) 미착품 1,066,639,586원

7. 감가상각비관계 자료
감가상각비 13,886,244,838원

8. 자본금과 적립금 조정명세서 내역
자본금 69,939,840,000
배당금 5,461,121
재고자산평가감 18,016,074,205

9. 법인세의 기납부세액 내역
중간예납 세액 19,530,071,646원

Ⅲ. 결론
처음으로 직접 이런 신고서를 작성해보는 거라서 많이 새로웠다. 이번 과제를 통해 직접 법인세 신고 시 필요한 서류와 과정, 작성 방법 등을 공부 해 볼 수 있었다. 이러한 도움은 선택한 회사의 모든 자료가 투명한 것이 아니어서 작성하는데 어려움이 있었다. 그렇지만 자료를 찾고 직접 세액을 계산하면서 즐거움도 느낄 수 있었다. 아직은 부족함이 많아서 완벽하지 않지만 언젠가 내가 회사에서나 어느 곳에서 이러한 신고서를 작성해야 할 때 많은 도움이 될 것 같다.

참고자료

· 요점 세무회계원리 - 이병권
· 금융감독원 전자공시시스템 - http://dart.fss.or.kr/
· 새한미디어 홈페이지 - http://www.saehanmedia.com/