본문내용
1. 서론
1.1. 재무설계의 의의와 필요성
재무설계의 의의와 필요성은 다음과 같다.
재무설계는 개인의 인생에 걸친 종합적인 재무목표의 달성을 계획하고 이를 실행하며 지속적으로 관리해 나가는 과정이다. 재무설계는 현재의 재무상태를 분석하여 미래의 목표달성을 위하여 지속적으로 실행해나가는 과정이라고 볼 수 있으며, 이는 성공적인 삶에 이르는 첩경이 된다.
재무설계는 장기적인 계획에 따라 인생전반을 바라보며 일시적인 시장의 변동성에 탄력적으로 대응할 수 있기 때문에 욕심과 공포를 적절하게 통제하여 균형 잡힌 의사결정을 할 수 있다는 특색이 있다. 또한 장기투자에 따른 시간의 분산과 자산배분전략에 따른 포트폴리오 분산투자효과 등을 통해 리스크 관리에 만전을 기할 수 있어 훨씬 안정적이다. 이처럼 재무설계는 인간의 삶을 중심에 두고 돈을 수단으로 활용하는 방법이며, 행복의 추구에 기여한다고 볼 수 있다.
최근 금융환경의 변화, 인구통계학적 변화, 소비자 니즈의 변화 등으로 인해 개인과 가계에서 체계적이고 종합적인 자산관리 및 위험관리 기법이 필요해졌다. 과거와 달리 복잡한 세제 및 다양한 금융상품과 서비스를 이용하는 데 있어 충분한 지식과 정보가 부족한 일반 소비자들은 올바른 판단을 내리기 어려워졌기 때문이다. 따라서 재무설계에 대한 필요성이 커지고 있으며, 누구나 재무설계의 도움을 받을 수 있다.
1.2. 상속설계와 사업승계의 중요성
상속설계는 고객과 그의 특수관계인들의 재무적 안정을 도모하고 사망 이후 고객이 소유하고 있는 자산을 상속인 또는 승계자에게 효과적으로 이전하기 위한 체계적이고 적극적인 대책을 마련하는 것이다. 상속설계에는 생존기간 동안의 재산 이용 및 상속인들에 대한 재산 배분, 사후 개인재산의 관리와 처리, 그리고 상속인과 이해관계자들에 대한 배려 등이 포함된다. 상속설계는 상속법, 상속세제, 가족제도, 권리관계 등에 대한 이해를 필요로 하며, 관련 전문가들과의 긴밀한 협력이 요구된다.
사업승계설계는 사업자의 계속성 유지와 발전, 후계자 선정과 육성, 세금대책, 현상의 객관적 분석과 대책 마련을 목표로 한다. 사업승계설계에는 사업주체에 따른 소유권과 경영권의 이전, 승계대상에 따른 전략 수립, 그리고 자본거래와 조직형태 변경 등이 포함된다. 개인기업의 경우 상속 또는 증여를 통한 자산이전이 주된 방식이며, 법인기업의 경우 주식의 이전이나 회사구조 변경 등이 활용된다. 사업승계 과정에서는 후계자에 대한 가치관 함양과 육성, 그리고 이해관계자들 간의 분쟁 예방이 중요하다.
상속설계와 사업승계설계는 개인과 기업의 재무적 안정과 지속가능성을 위해 매우 중요한 요소이다. 피상속인의 삶을 반추하고 상속인들의 재무설계를 고려하며, 사업의 계속성과 발전을 도모한다는 점에서 개인의 생애설계와 기업의 장기발전에 기여한다. 따라서 체계적이고 전략적인 상속설계와 사업승계설계는 고객의 종합적인 재무상황을 고려하여 수립되어야 한다."
1.3. 목차 구성 및 주요 내용 소개
목차 구성 및 주요 내용 소개는 본 보고서의 전반적인 구조와 다루고 있는 주요 내용을 소개하는 부분이다.
이 보고서는 총 10개의 장으로 구성되어 있으며, 1장 서론에서는 재무설계와 상속설계, 사업승계의 의의와 필요성을 다룬다. 2장에서는 재무설계의 기초적인 개념인 경제환경 이해, 화폐의 시간가치, 고객 커뮤니케이션 스킬 등을 설명한다. 3장에서는 재무설계의 6단계 프로세스인 고객 관계 정립, 고객 정보 수집, 재무상태 분석, 제안서 작성 및 제시, 제안서 실행, 고객 상황 모니터링에 대해 설명한다.
4장에서는 개인 재무제표인 자산부채상태표, 현금흐름표 등에 대해 다루고, 5장에서는 예산의 정의와 수립 방법, 활용 등을 설명한다. 6장에서는 소비자 신용과 개인 신용관리, 소비자 신용 관련 제도를 다루며, 7장에서는 소비자 금융의 정의와 종류, 부채관리에 대해 설명한다.
8장에서는 상속의 의의와 필요성, 제도, 상속재산 분배, 유언 상속설계, 상속 관련 분쟁 해결 등 상속설계에 관해 다룬다. 9장에서는 사업승계의 의의와 설계방향, 사업주체 유형, 후계자 선정과 육성, 사업승계 전략과 실행을 다룬다. 마지막 10장에서는 전체 내용을 요약하고 시사점을 제시한다.
이와 같이 본 보고서는 개인의 전반적인 재무관리를 위한 재무설계와 더불어 상속설계, 사업승계에 관한 내용을 종합적으로 다루고 있다.
2. 재무설계의 기초
2.1. 경제 환경에 대한 이해
2.1.1. 경기
경기는 경제활동의 상태나 수준을 나타내는 지표로, 장기적 관점에서 확장국면(회복기, 확장기)과 수축국면(후퇴기, 수축기)으로 순환하며 변동한다"". 경제체계를 구성하는 주체인 정부, 기업, 소비자 간의 거래 활동인 경제활동의 상태를 경기라고 볼 수 있다"". 경기의 방향을 예측하기 위해서는 GDP와 경기종합지수(CI) 등 다양한 경제지표를 활용하는데, 이를 통해 확장국면에서 수축국면으로의 변화나 수축국면에서 확장국면으로의 변화를 파악할 수 있다"".
2.1.2. 금리
금리는 자금에 대한 가격을 의미한다. 자금의 수요가 공급을 초과하면 금리가 상승하고, 공급이 수요를 초과하면 금리가 하락한다. 따라서 통화량과 금리는 밀접한 관계를 가지며 정부는 통화량 조절을 유도해 금리를 조정한다.
재무설계사들은 고객의 금융상품 선택에 금리가 다양한 영향을 미친다는 점을 숙지해야 한다. 고객의 대출, 예금, 투자 등 다양한 금융거래에 금리가 주요한 요인으로 작용하기 때문이다. 예를 들어 대출금리가 상승하면 대출에 대한 부담이 커지고, 예금금리가 상승하면 저축유인이 높아질 수 있다. 따라서 재무설계사는 경제 환경 변화에 따른 금리 동향을 면밀히 파악하고 이를 고객의 재무설계에 적절히 반영해야 한다.
특히 최근 저금리 기조가 지속되면서 고객들의 금융행태가 변화하고 있다는 점에 주목할 필요가 있다. 저금리로 인해 예금보다는 주식, 펀드 등 위험자산 투자가 늘어나고 있으며, 대출수요 또한 증가하고 있다. 이에 따라 재무설계사들은 변화된 금리환경 하에서 고객의 다양한 니즈를 이해하고 이에 적합한 재무설계 대안을 제시해야 할 것이다.
2.1.3. 인플레이션
인플레이션이란 일반적인 물가수준이 지속적으로 상승하는 과정을 의미한다. 물가상승으로 인해 화폐가치가 떨어지게 되면 구매력이 감소하게 된다.
인플레이션에는 두 가지 측면이 있다. 첫째, 비용인상 인플레이션이다. 이는 생산요소의 가격이 상승하여 제품가격이 올라가는 경우를 말한다. 둘째, 수요견인 인플레이션이다. 이는 수요가 공급을 초과하여 가격이 올라가는 경우를 말한다.
인플레이션은 채무자에게는 유리하게 작용하고 채권자에게는 불리하게 작용한다. 채무자는 원금을 상대적으로 낮은 실질가치로 상환하게 되므로 유리하지만, 채권자는 화폐가치 하락으로 인해 실질가치가 낮아져 불리하다.
또한 인플레이션은 화폐의 가치를 떨어뜨려 구매력을 저하시키고 저축을 기피하게 만든다. 이에 따라 통화당국은 안정적인 물가수준 유지를 위해 인플레이션 억제 정책을 실시한다.
2.1.4. 환율
환율은 우리나라 화폐와 외국 화폐의 교환가치를 나타내는 지표이다. 환율은 수출과 수입, 국내의 물가 및 금리에 중요한 영향을 미친다.
환율이 하락하면 수출이 감소하고 수입이 증가하여 물가가 안정되며, 원화표시 외채 상환 부담도 경감된다. 반면 환율이 상승하면 수출이 증가하고 수입이 감소하여 물가 상승 압력이 작용하며, 원화표시 외채 상환 부담이 증가한다.
따라서 재무설계사는 환율의 변동 및 전망을 면밀히 분석할 필요가 있다. 국제 금융시장의 환율 동향과 우리나라 정부의 환율정책을 파악하고, 이를 고객의 재무계획 수립에 반영해야 한다. 또한 환율변동이 고객의 자산 및 부채 관리, 해외 투자, 수출입 활동 등에 미치는 영향을 고려하여 종합적인 재무설계를 제공해야 한다.""
2.2. 화폐의 시간가치
화폐의 시간가치란 화폐가 시간의 흐름에 따라 가치가 변화하며 다른 가치를 가지게 되는 것을 의미한다. 화폐의 시간가치에 대한 기본 개념은 다음과 같다.
첫째, 화폐의 가치는 단리와 복리에 따라 달리 계산된다. 단리는 원금에 대해 주어진 이자율을 곱하여 이자를 계산하는 방식이며, 복리는 이자에 이자가 붙는 방식으로 이자가 계산되는 기간에 따라 달라진다.
둘째, 현재가치(PV)는 화폐가 현재 가지고 있는 가치로, 미래가치를 기간에 따른 이자율로 할인한 가치를 의미한다. 미래가치(FV)는 화폐가 미래 일정 시점에 가지게 되는 가치를 의미한다. 이자율(i)은 자금의 가격으로 생각할 수 있으며 수익률, 할인율, 증가율 등의 개념과 관련된다. 그리고 기간(n)은 현재부터의 시간을 의미한다.
셋째, 일정한 납입금(PMT)은 금액이 변하지 않고 정기적으로 발생하는 납입금을 의미한다.
화폐의 시간가치를 통한 재무설계에서는 화폐가 이자율과 물가상승 등의 이유로 시간에 따라 가치가 변화하는 것을 고려하여 재무 의사결정을 내리는 것이 중요하다. 예를 들어 현재 가치와 미래 가치, 혹은 정기적인 납입금의 현재가치 등을 파악하는 것이 재무설계 과정에서 필수적이다.
2.3. 고객 커뮤니케이션 스킬
고객 커뮤니케이션 스킬은 재무설계사에게 매우 중요한 역량이다. 커뮤니케이션은 기본적으로 의사를 전달하고 이를 상호간에 소통하여 궁극적으로 신념이나 행동의 변화를 초래하도록 하는 과정이라고 할 수 있다.
재무설계사는 고객과의 대화를 통해 고객의 가치, 신념, 태도 등과 같은 비재무적인 정보를 수집하여 고객을 이해하는 것이 필수적이다. 이를 위해 재무설계사는 고객과의 건설적인 관계 형성, 신뢰 구축, 고객 설득 등의 의사소통 과정을 효과적으로 수행해야 한다.
구체적으로 고객 커뮤니케이션 스킬에는 듣기, 질문하기의 기술이 포함된다. 먼저 듣기 기술에서는 말하는 사람의 주관적 의미를 파악하고, 객관적 표현을 수용한 후 청자인 재무설계사가 주관적으로 해석하는 4단계 과정이 중요하다.
질문하기에서는 개방형 질문과 폐쇄형 질문을 적절히 활용하여 고객으로 하여금 자신의 생각, 느낌, 의견을 자유롭게 표현하도록 유도하는 것이 필요하다. 재무설계사는 고객과의 대화에서 이러한 커뮤니케이션 기술을 효과적으로 구사함으로써 고객의 요구를 정확히 파악하고 신뢰를 구축할 수 있다.고객 커뮤니케이션 스킬은 고객과의 관계 형성, 신뢰 구축, 고객 설득을 위해 필수적인 역량이다. 특히 재무설계사는 고객의 가치관, 신념, 태도 등 비재무적 정보를 수집하여 고객을 깊이 이해하는 것이 중요하다. 이를 위해 재무설계사는 듣기, 질문하기 등의 구체적인 커뮤니케이션 기술을 구사해야 한다.
듣기 기술에서는 말하는 사람의 주관적 의미를 파악하고, 객관적 표현을 수용한 후 청자인 재무설계사가 주관적으로 해석하는 4단계 과정이 중요하다. 질문하기 기술에서는 개방형 질문과 폐쇄형 질문을 적절히 활용하여 고객이 자신의 생각, 느낌, 의견을 자유롭게 표현하도록 이끌어내는 것이 필요하다.
이러한 커뮤니케이션 기술을 통해 재무설계사는 고객의 요구를 정확히 파악하고 신뢰를 구축할 수 있다. 고객 커뮤니케이션 스킬은 고객과의 관계 정립, 정보 수집, 제안서 작성 및 제시 등 재무설계 전 과정에서 핵심적인 역할을 한다.
3. 재무설계 프로세스
3.1. 고객과의 관계정립
재무설계사는 고객과의 관계정립 단계에서 고객에게 자신의 전문성과 역량에 대해 상세히 알리고, 고객의 재무적 요구사항을 충족시킬 수 있는지를 판단해야 한다. 먼저 고객에게 재무설계 업무수행과정, 제공하는 서비스의 내용, 자격인증자의 역량 및 업무경력을 상세히 알려야 한다. 이를 통해 고객과의 신뢰관계를 구축하고, 고객이 제공되는 서비스의 종류와 재무설계사의 자격 및 역량을 명확히 이해할 수 있도록 해야 한다.
다음으로 재무설계사는 자신이 제공할 수 있는 서비스와 고객의 재무적 요구사항이 일치하는지를 판단해야 한다. 이를 위해 고객의 재무목표, 위험선호도, 현재 재무상황 등을 면밀히 파악하여 자신의 역량이 고객의 요구사항을...
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