"세무상 이월결손금"의 검색결과 입니다.

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"세무상 이월결손금" 검색결과 21-40 / 331건

자본금과 적립금 조정명세서-2쪽

) → 증가 = 감소에 음수로 값 입력!!3. 이월결손금 → 이월결손금 관리공제기한 ⇒ (08.12.31일 이전 ? 5년간 이월공제, 09.01.01일 이후 ? 10년간 이월공 ... 상 자본관리? 이월결손금 - 이월결손금 조정- ??번 ‘space bar’ ⇒ ??번 ‘Enter’입력(금액없음).② 공제기한 내에 있는 경우- ?번 → 사업년도(결산일) 입력 ... - ?번 → 결손금 입력- ??번 → 기공제액(전년도까지 공제받은 금액) 입력- ??번 → 먼저 발생한 이월결손금을 우선 공제 → (중소기업 ? 100% 공제 가능. 대기업 - 60

리포트 | 2페이지 | 1,500원 | 등록일 2020.10.28 | 수정일 2020.11.03

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법인세과세표준 및 세액조정계산서-5쪽

.? 발생년도 제한X(끝났어도 받아먹을 수 있음)? 이월결손금(09년 이후 발생분) → 먼저 발생한 이월결손금 우선 공제.1. 소득금액조정합계표 - 세무조정 모이는 곳2. 자본금 ... 과 적립금 조정명세서? 을 - 소득처분 유보가 모이는 곳? 갑 - 세무상 자본관리? 이월결손금 - 이월결손금 조정 - 이월결손금1. 입력 - ?번 → 사업년도(결산일) 입력- ?번 ... 한 이월결손금을 우선 공제.1. 을(세무조정 유보소득 계산) - 새로불러오기? 전기 잔액은 ‘기초잔액’에 직접 입력. → 손금불산입(+값), 손금산입(-값)으로 입력.2. 갑(자본금

리포트 | 5페이지 | 2,500원 | 등록일 2020.10.28 | 수정일 2020.11.03

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법인세법상 세무조정과 소득처분의 논리를 회계와 연관하여 논하시오

부채 감소액 중에서 이월결손금 보전에 충당해서 익금에 산입하지 않은 금액, 자산 평가손실의 손금불산입, 감가상각비 손금불산입, 건설자금이자의 손금불산입, 조세특례제한법에 의한 ... 나 소득, 금액을 차례대로 공제한 금액을 기준으로 산출한다. 법인과세표준은 사업연도소득금액에서 이월결손금을 제하고, 비과세소득과 소득공제 역시 제한 금액이다. 법인세는 과세표준 ... 준비금 등이 있다. 조세감면을 받는 법인이나 외부회계감사 대상에 해당하는 법인 등은 기업회계와 세무회계 상에 상당한 차이가 발생한다. 그렇기 때문에 정확한 수준의 과세소득을 자체

리포트 | 3페이지 | 2,000원 | 등록일 2024.08.30

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[세법 요약] 법인세법 핵심정리 / 전산세무, 회계 자격증 대비

(익금총액-손금총액= 마이너스):당해 사업연도 개시일 전 15년이내에 개시한 사업연도에서 발생한 세무상 결손금은 이월해서 공제가능.(2020.01.01.이전 과세연도에서 발생한 결손금 ... 세무서장에게 변경신고를 해야 한다.+손익계산서 당기순이익익금산입, 손금불산입회계상 소득세무조정사항-손금산입, 익금불산입각 사업연도 소득금액법인세법상 소득-이월결손금(15년 이내 ... 에 개시한 사업연도에서 발생한 세무상 결손금)-비과세소득-소득공제(배우자 공제·부양가족 공제 등)과세표준x세율(2억원 이하:9% / 2억원 초과 200억원 이하: 19%)(200억원

시험자료 | 7페이지 | 1,500원 | 등록일 2025.09.22 | 수정일 2025.10.01

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법인세회계 중간고사 요약-기부금 & 접대비

기부금 & 지정기부금: 장부가액▶기부금 한도액- 법정기부금 한도액: (기준소득금액 ? 이월결손금(기준소득금액의 60%한도)) × 50%- 우리사주조합기부금 한도액: (기준소득금액 ... ? 이월결손금(기준소득금액의 60%한도액)- 법정기부금 손금산입액) × 30%- 지정기부금 한도액: (기준소득금액 ? 이월결손금(기준소득금액 60%한도)- 법정기부금 손금산입액 ... ) ×10%* 기준소득금액: 차가감소득금액 + 법정기부금, 우리사주조합기부금, 지정기부금* 차가감소득금액: 결산상당기순이익 + 세무조정(기부금 한도초과 세무조정 제외)전기이월 법정기부금

시험자료 | 2페이지 | 1,500원 | 등록일 2021.05.28

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[기획재정부] 자본금과 적립금조정명세서(갑, 을, 병)

란: 사업연도별 세무계산상 이월결손금 발생총액(동업자의 경우「조세특례제한법」 제100조의18제2항에 따라 동업자의 지분가액을 초과하여 배분받아 손금에 산입한 ‘배분한도 초과결손금’이 ... 로 합니다.바.⑭보전란: 세무계산상 이월결손금 발생액 중 채무면제익, 자산수증익 등 과세표준에서 공제한 것으로 보는 보전금액을 적습니다.사. 계란: 이월결손금 ⑪차감계에서 ⑮감소내역 계 ... )31Ⅱ. 이월결손금 계산서1. 이월결손금 발생 및 증감내역⑥사업연도이월결손금감 소 내 역잔 액발 생 액⑩소급공제⑪차감계기공제액⑬당기공제액⑭보전⑮계기한 내기한경과계⑦계⑧일반결손금⑨배

서식 | 6페이지 | 무료 | 등록일 2023.03.11

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법인세법상 세무조정과 소득처분의 논리를 회계와 연관하여 논하시오

가치세법의 과세표준에 관해 알아보고자 한다.1) 법인세의 과세표준법인세의 경우 과세표준을 계산할 때 해당 사업연도의 소득금액에서 이월결손금, 비과세소득, 소득공제액을 차감한다. 과세 ... 할 때 이익준비금, 임의적립금, 차기이월이익잉여금으로 회계 처리할 수 있다.2. 세법상 과세표준에 대하여 법인세, 종합소득세, 부가가치세법상 의미를 설명하고 회계상 매출액과 각 세법 ... 1. 법인세법상 세무조정과 소득처분의 논리를 회계와 연관하여 논하시오2. 세법상 과세표준에 대하여 법인세, 종합소득세, 부가가치세법상 의미를 설명하고 회계상 매출액과 각 세법

리포트 | 3페이지 | 2,000원 | 등록일 2023.08.17

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기부금조정명세서-3쪽

(시가, 장부가)十 ? 간주기부금(정상가액 초과금액) → 시가 ±30%4. 한도? 법정기부금 - [(당기순이익 十 익금 一 손금 十 기부금) 一 이월결손금] X 50%? = 기부금 ... 익금 一 손금 十 기부금) 一 이월결손금一 법정기부금 손금산입] X 10%4. 기부금 종류? 법정기부금(50% - 국가) ‘장부가액’을 인정.ⓐ 국방헌금, 국군장병 위문금품ⓑ 재난 ... 전 금액이 나와있는 것이기 때문.)2. 기부금 조정? 이월결손금? 기부금 한도초과금액 입력 - 번에 ⓐ년도입력 ⓑ기부금분류 ⓒ26번(=법정6번, 지정18번)금액 입력.접대비 VS

리포트 | 3페이지 | 1,500원 | 등록일 2020.10.28 | 수정일 2020.11.03

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합병시 이월결손금 및 대손충당금 한도 초과액 승계에 관한 조세전략 사례 연구 (A Case Study on Tax Planning Using Net Operating Loss and Non－Deducted Bad Debt Reserve on Merger)

한국세무학회 이호용, 최원석

논문 | 28페이지 | 무료 | 등록일 2025.06.06 | 수정일 2025.06.09

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세무회계(출석) ) 1. 조세의 정의와 분류에 대해 서술하시오. 2. 법인세의 정의와 특징 대해 서술하시오. 3. 다음 자료를 이용하여 K사의 제 25기 사업연도(1.1-12.31)의 법인

) 기부금에 대한 세무조정은 없다. (4) 당기말 현재 공제가능한 세무상 이월결손금은 10,000,000원이다. (5) 비과세소득은 5,000,000원이다. 1. 조세의 정의 ... 과세표준=각사업연도소득금액-이월결손금-비과세소득-소득공제 =230,000,000-10,000,000-5,000,000 =215,000,000원 3)법인세 산출세액=(200,000 ... 세무회계(출석) 1. 조세의 정의와 분류에 대해 서술하시오. 2. 법인세의 정의와 특징 대해 서술하시오. 3. 다음 자료를 이용하여 K사의 제 25기 사업연도(1.1~12.31

방송통신대 | 5페이지 | 3,000원 | 등록일 2025.06.26

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세무 실사 보고서 사례

은 세액을 의미함.. 신고하지 않았거나, 과소 신고한 세금은 납세증명서를 통해 확인할 수 없음2. 실사 발견사항 요약- 요약. 잠재적 세무 이슈에 대한 추가부담 예산세액, 이월결손금 ... . 영업권. 즉시상각의제. 업무무관비용. 가공자산. 특수관계자 거래3. 세부 사항- 법인세. 당 회사는 이월 결손금, 이월세액공제 및 감면이 없어 향후 세무조사로 인한 적출사항은 직접 ... 하는 금액은 손금 불산입하고 상여처분. 당사는 정관, 주주총회 결의 등에 따라 결정된 임원상여금 지급규정을 구비하지 않은 바, 납입한 보험료 중 수익자가 임원인 보험료는 세무상 손금

리포트 | 4페이지 | 2,000원 | 등록일 2022.05.10

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세법개론 중간대체과제(문제 만들기-익금,손금,손익 귀속사업연도 및 자산부채의평가, 감가상각비)

의 이행협약을 체결한 법인이다.- ㈜변방은 6기의 세무상 결손금 \100,000,000이 존재한다.2. ㈜변방은 제20기에 특수관계인이 아닌 개인乙로부터 \500,000에 취득한 자기 ... 주식(시가 \1,500,000)을 \2,500,000에 처분하였다.해설 [자료1](1) 채무면제 이익에 대한 익금불산입(이월결손금 보전에 충당할 금액)\30,000,000 ... 하여 제20기의 세무조정을 제시하고, 각사업연도소득금액을 구하시오. 단, 1년은 365일이라고 가정한다.[자료1] 당기 손익계산서상 법인세비용 등 차감전 당기순이익: \10,000

리포트 | 11페이지 | 8,000원 | 등록일 2021.04.08

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중급세무회계 - 정리본

사업연도소득금액각사업연도소득금액- 이월결손금 (각 사업연도 개시일 전 10년 이내에 개시한 사업연도에서 발생 한 결손금)- 비과세소득 -과세표준의 계산- 소득공제= 과세표준과세표준 ... 1. 법인세 과세표준 공식당기순손익+ 익금산입?손금불산입- 손금산입?익금불산입= 차가감소득금액 -각 사업연도 소득금액의 계산+ 기부금한도초과액- 기부금한도초과이월액 손금산입= 각 ... 에게 귀속되는 경우 행하는 소득처분)②유보세무조정한 금액이 사외로 유출X 세무상 순자산가액과 결산서상 순자산가액에 차이가 발생하는 경우 행하는 소득처분③기타주로 자본잉여금으로 결산서

리포트 | 6페이지 | 1,000원 | 등록일 2020.12.28

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세법상 법인세의 손금에 관련하여 결산조정사항과 신고조정사항 비교

조정사항으로 구분하기도 한다.① 무상으로 받은 자산의 가액과 채무의 면제 또는 소멸로 인한 부채의 감소액 중 이월결손금 보전에 충당하여 익금에 산입하지 아니한 금액(법법§18?6호 ... [세법]? 주제 : 법인세의 손금에 관련하여 결산조정사항과 신고조정사항에 대하여 그 차이를 설명하시오.Ⅰ. 서론법인세법상 법인은 각 사업연도 소득에 대해 세무조정을 거쳐 세금 ... 을 계산하고 납부해야 할 의무가 있다. 이때 세무조정이란 당기순손익을 기초로 세법에 따른 익금과 손금을 조정함으로써 정확한 과세소득을 계산하기 위한 과정이며, 기업에는 매우 중요

리포트 | 3페이지 | 3,000원 | 등록일 2024.02.06

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[기획재정부] 연결법인 이월결손금 등 명세서

결손금의 증감내역을 적섭니다.가. ⑪사업연도란 : 이월결손금이 발생한 사업연도를 적습니다.나. 보전란 : 세무계산상 이월결손금 발생액 중 채무면제익, 자산수증익 등 과세표준에서 공제 ... ■ 법인세법 시행규칙 [별지 제76호의12서식] 연결법인 이월결손금 등 명세서※ 제5쪽의 작성방법을 읽고 작성하시기 바랍니다.(5쪽 중 제1쪽)연결사업연도모법인명사업자등록번호연결 ... 법인기본사항연결소득개별귀속액(각 연결사업연도 결손금배분액)연결 이월결손금 공제①법인명③법인구분연결전결손금공제연결후 발생한 결손금⑨총공제가 능결손금(⑥+⑦+)⑩공제대상결 손 금배 분

서식 | 5페이지 | 무료 | 등록일 2023.03.11

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방송통신대_세무회계_1. 법인세법과 소득세법의 과세방법 차이를 설명하고, 이러한 차이가 발생하는 원인을 기술하시오. 2. 다음 빈칸에 알맞은 용어를 제시하시오. 3. 다음 자료를 이용하여 종로의 제20기 사업연도 (2022.1.1.-12.31.) 법인세 산출세액을 계산하면 얼마인가 4. 다음의 경우 올바른 세무조정을 하시오.

금액: 300,000,000원나. 이월결손금? 2009년 발생분: 5,000,000원? 2014년 발생분: 20,000,000원? 2020년 발생분: 10,000,000원다. 비과세소득: 5,000,0000라. 소득공제: 10,000,0000 ... 2022학년도 1학기 출석수업대체(과제물)(온라인 제출용)?교과목명:세무회계?학번:?성명:?연락처:문제 1. 법인세법과 소득세법의 과세방법 차이를 설명하고, 이러한 차이가 발생 ... 를 이행하고 권리를 행사하게 되는 장소이다.2) ( 세무조정 )은 결산서상의 당기순이익에 기초하여 법인세법상 각사업연도의 소득금액을 유도 산정하는 절차이다.3) 결산서상 당기순이익

방송통신대 | 3페이지 | 3,000원 | 등록일 2022.06.19

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세무회계 정리

: 순자산을 증가시키는 거래, 익금⇒ 이월결손금의 보전에 충당된 금액은 익금불산입-기업회계: 특별이익, 자본잉여금-세무조정: 자본잉여금으로 계상한 경우(익금산입, 기타)-채무재조정 ... ×, 국세환급금이자)=차감소득금액, 여기서 기부금 한도 투여액을 더하고 각 사업연도 금액을 구한다.?- 과세표준 = 각 사업연도소득 - 이월결손금 - 비과세소득 - 소득공제액- 각 ... 소득에 영향을 준다.(일시적 차이) ⇔ 영향이 없는 경우(영구적 차이), 유보처분금액은 ‘자본금과 적립금조정명세서(을)’표에서 관리-기타처분: 기업회계와 세무회계의 자본(자산과 부채

리포트 | 10페이지 | 6,000원 | 등록일 2021.10.05 | 수정일 2022.05.28

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법인세의 계산구조를 설명하시오

.*** 사업연도소득 = 기업회계상 당기순이익 + 익금산업 및 손금불산입 - 손금산입 및 익금불산입*** 과세표준 = 각 사업연도 소득 - 이월결손금 - 비과세소득 - 소득공제액 ... ┌──────────────────────────────────┘ 사업연도소득 - 이월결손금 - 비과세소득 - 소득공제 = 법인세과세표준 ┌────────────────────────┘법인세과세표준 × 세율 = 산출세액 ... 다. 손금총액이 익금총액을 초과하는 경우에는 그 초과하는 금액을 각 사업연도의 결손금이라고 한다. 이러한 계산구조는 기업회계 상 당기순이익이 수익에서 비용을 차감하여 도출되는 것과 유사

리포트 | 7페이지 | 4,000원 | 등록일 2021.09.27 | 수정일 2021.10.13

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경상대(경상국립대학교) 세법개론 기말고사 대비 연습문제와 답

금 및 이월결손금에 대한 설명으로 옳지 않는 것을 고르시오.① 결손금은 사업소득 ? 근로소득 ? 연금소득 ? 기타소득 ? 이자소득 ? 배당소득 순서로 공제한다.② 상가임대업의 결손 ... 금은 타소득에서 공제할 수 없다.③ 이월결손금은 추계신고하는 경우에도 공제할 수 있다.④ 이자 또는 배당소득 중 원천징수세율을 적용받는 부분은 결손금 또는 이월결손금의 공제대상 ... 에서 제외할 수 있다.[답] ③ 이월결손금은 추계신고하는 경우에는 공제할 수 없다.33. 다음 중 국세기본법상 국선대리인을 신청할 수 없는 사유는?① 소유 재산의 가액이 9억원인 경우

시험자료 | 14페이지 | 3,000원 | 등록일 2023.03.28 | 수정일 2023.04.20

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최고경영자 교체가 세무상 이월결손금과 이익조정의 관계에 미치는 영향 (The Effect of CEO Turnover on the Association between Net Operating Loss Carryforward and Earnings Management)

한국회계정보학회 최원욱, 임현지

논문 | 30페이지 | 무료 | 등록일 2025.05.25 | 수정일 2025.05.27

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