운전자본관리(현금 및 유가증권관리, 신용정책관리, 유동부채관리)

목차

I. 현금 및 유가증권관리
1. 현금보유동기
2. 현금흐름의 통제
3. 유가증권투자관리

II. 신용정책관리
1. 신용정책의 중요성
2. 신용정책변수

III. 유동부채관리
1. 유동부채란?
2. 자생적 단기부채
3. 비자생적 단기부채

참고문헌

본문내용

현금은 유동자산 중에서도 유동성이 가장 높은 자산이다. 그러나 이익을 가져오지 않는 비수익성 자산이기 때문에 보유수준이 높으면 유동성은 높지만, 수익성은 낮아진다는 특성을 가지고 있다. 그러나 금융시장이 발달되면서 유가증권이 활발하게 거래되어 유가증권을 활용하여 현금흐름에 대처하면서 수익성을 극대화시키는 방안으로 관리되어지고 있다.
그렇기는 하지만 현금을 보유하는 이유와 동기는 첫째 거래동기이다. 거래동기는 정상적 영업활동에서 대금결제자금으로 활용하기 위하여 현금을 보유하게 된다. 특히 현금유입과 현금유출의 기간이 긴 계절성이 심한 기업에서는 더욱 많은 현금이 필요하게 된다. 둘째, 예비동기이다. 예비동기는 비상사태나 우발적인 상황에 대처하기 위한 현금보유이다. 셋째, 보상예금잔액유지동기이다.
보상예금잔액유지동기는 은행에서 각종 서비스를 제공받으려 할 때 일정수준의 예금잔고가 있어야 한다. 예를 들면. 융자를 해줄 때 예금이나 적립형태로 예치하는 것을 요구하는 경우가 많기 때문이다.

참고 자료

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