전산세무1급 이론 실기 정리본

소개

"전산세무1급 이론 실기 정리본"에 대한 내용입니다.

목차

1. 전산세무 1급 이론
1) 재무회계
- 재무제표
- 당좌자산, 재고자산, 유형자산, 무형자산, 유가증권
- 부채
- 자본
- 수익/비용
- 급여
- 법인세
- 회계변경과 오류수정

2) 원가회계
- 원가의 개념
- 원가 계산 절차
- 제조간접비 배부, 제조간접비 배부 차이 조정
- 개별 종합 원가 계산
- 결합원가, 순실현가치법
- 표준원가계산

3) 세무회계
- 법인세
- 부가가치세
- 소득세 (종합소득세액 계산 및 원천징수부분에 한함)
- 조세특례제한법


2. 전산세무 1급 실무
1) 전센세무 1급 분개
(1) 일반전표
- 국고보조금, 배당결의, 사채, 토지, 전기결산정리, 영세, 원천징수, 선납세금, 퇴직급여, 카드결제, 보험료, 대손금, 이익잉여금 처분 등

(2) 매입매출전표
- 과세, 수출, 영세, 건별, 면세, 불공, 카과, 수입 등

(3) 결산
- 현금과부족, 대손충당금, 손상 차손, 퇴직급여, 재고자산감모/평가손실, 유가증권 평가, 감가상각, 부가세 신고, 법인세 처리, 사채/채권 상각, 급여, 유동성 대체, 소모품, 보험료, 미수수익/미지급비용, 이익잉여금처분계산서 등

2) 부가가치세 신고서 & 부속서류
- 부가가치세 신고서
- 대손세액 공제 신고서
- 신용카드 매출전표 등 수령 면세서 & 신용카드 매출전표 등 발행 금액 집계표
- 공제받지 못할 매입세액 명세서
- 수출실적 명세서 & 내국신용장 구매확인서 전자 발급 계산서 & 영세율 매출 명세서
- 의제 매입세액 신고서
- 부동산 임대 공급가액 명세서
- 건물 등 감가상각자산 취득 명세서
- 재활용 폐자원 세액공제 신고서

3) 소득세
(1) 원천징수
- 사원등록, 급여자료 입력, 원천징수이행상황신고서, 연말정산 추가자료 입력

(2) 소득세
- 이자/배당소득, 사업소득, 기타소득, 퇴직소득

4) 법인세
- 가산세액계산서
- 가지급금 인정이자 세무조정
- 감가상각비 세무조정
- 건설자금 이자 조정명세서
- 기부금 조정명세서
- 기업업무추진비 세무조정
- 대손충당금 및 대손금 조정명세서
- 법인세 과세표준 & 세액 공제 조정명세서 & 최저한세 조정명세서
- 선급비용 명세서
- 세금과공과금 명세서
- 소득금액 조정합계표
- 수입금액 조정명세서 & 조정 후 수입금액 명세서
- 수입 배당금액 명세서
- 업무 무관 부동산 등에 관련한 차입금 이자조정 명세서
- 업무용 승용차 관련 비용 명세서
- 연구 및 인력개발비 명세서
- 연구 및 인력개발비 명세서
- 외화자산 등 평가차손익 조정명세서
- 원천납부세액 명세서
- 임대보증금 등의 간주익금 조정명세서
- 자본금과 적립금 조정명세서
- 재고자산평가 조정명세서
- 주식 등 변동 상황명세서
- 퇴직연금 부담금 조정명세서

본문내용

필기와 분개는 유형별로 문제를 정리했습니다.
각 문제와 그에 해당하는 답은 바로 아래에 적혀있습니다. 해설은 전산세무1급 시행처인 한국세무사회에서 제공하는 해설입니다.

부가세/소득세/법인세 실무는 제일 먼저 세무사랑에서 입력해야하는 화면을 표 형식으로 정리했으며, 실무 문제를 풀 때 입력해야 하는 칸은 빨간색으로 표시했습니다.
그 다음으로 해당 명세서를 입력할 때 필요한 세법을 간략하게 적어놨습니다. 2024년 8~9월 기준 세법을 적었기에, 이후에 세법이 새로 개정되었을 수도 있습니다. 구매 시 이 점을 유의해 주세요.

참고자료

· 없음