"투자자산운용사" 검색결과 1-20 / 413건

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  투자자산운용사 요약정리

  균형, R&Y 부(-)의 관계, 우하향.Y(총공급)=C(Y-T)+I(R)+G / R↓, 총수요↑, Y↑외생변수 G↑ or T↓ -> 우측으로 이동(Shift).총수요↑: 소비↑/투자 ... 화폐수요↑.거래적동기 : 소득이 늘어나면서 증가하는 화폐수요.예비적동기 : 불확실성에 대비하는 화폐수요.구축효과(Crowding Out) : 확대재정정책(G↑)->총수요↑.금리↑->민간투자

  시험자료 | 11페이지 | 6,500원 | 등록일 2020.12.27 | 수정일 2021.01.03

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  투자자산운용사 핵심요약정리

  제척기간은 중단이 적용되지 않음- 소멸시효 중단 : 납세고지, 납부최고, 독촉, 압류, 교부청구- 국세징수권 소멸시효 : 5년(5억이상 국세채권 10년)• 납세의무의 확정- 출자자 ... 과세표준 및 세액 통지하기 전, 제척기간 경과 전 / 2년 이내 제출 시 가산세 일부 경감- 경정청구 : 과대신고 or 과소환급신고한 경우 / 5년 이내- 기한 후 신고 : 기제출한 자는

  시험자료 | 28페이지 | 3,000원 | 등록일 2022.11.01

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  투자자산운용사 강의요약노트

  : 대표자/관리인 선임, 이익분배x, 대표자 개인과 별도로 과세② 공동사업자로 보는 경우 : 사실상 이익분배, 각각 납세의무 부담 ... 납세의무자1) 자연인(개인) : 거주자란 국내거소를두거나 연간183일 이상 체류(단 선박/항공승무원,외교관 등은 거주자로 봄)2) 법인격없는 단체 : ① 1거주자로 보는경우(동창회) ... 소득세 제도 특징1) 종합과세 2) 신고납세제도(익년5/1~5/31) 3) 개인단위주의(인별합산) : 가족구성원 공동사업자로 손익분배 허위신고 합산과세4) 누진과세 5) 주소지과세제도3

  시험자료 | 36페이지 | 9,000원 | 등록일 2021.06.24

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  합격자의 오답노트 투자자산운용사

  이익 과세집합투자기구로부터의 이익은 배당소득으로 과세 집합투자기구는 소득세법상 실물양도나 명의변경, 계좌간이체 등을 통한 이익도 모두 ‘집합투자기구로부터의이익’으로 보고 배당소득으로 ... > 이자소득 수입시기상속받은 금융재산의 이자소득 : 상속개시일(상속받은날) 증여받은 금융재산의 이자소득: 증여개시일(증여받은날) 원본에 전입되는 이자: 원본전입일소득세법 > 집합투자기구로부터의

  시험자료 | 75페이지 | 5,800원 | 등록일 2021.06.29 | 수정일 2024.01.11

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  투자자산운용사_1,2과목 정리

  2024투자자산운용사[1과목 - 2과목]1과목-1장 금융상품 및 세제조세의 분류과세주체국세전가성직접세목적성보통세지방세간접세목적세과세표준종가세세율구조비례세종량세누진세국세- 직접세 : ... 운용주체(운용손익 근로자귀속)- 조건부 중동인출 및 담보대출 가능- 반기 1회이상 적립금운용방법 변경가능개인형IRP- 재직중 자율가입, 퇴직시 계속 적립, 운용- 연금저축과 합산 ... 운용실적 따라 변동- 사용자가 운용주체(운용손익 기업귀속)- 중도인출불가 (담보대출가능)확정기여DC- 퇴직급여 운용실적에 따라 변동- 사용자부담금사전확정 (연간임금총액1/12)근로자가

  시험자료 | 29페이지 | 10,000원 | 등록일 2024.07.10

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  투자자산운용사 개념정리 (3과목)

  제 3 장 투자분석기법 기본적 분석가치평가와 현금흐름(1) 현금흐름 추정의 기본원칙① 현금흐름은 증분기준 으로 추정되어야 함② 현금흐름은 세후기춘으로 추정되어야 함③ 현금흐름의 추정에는 ... 해당 투자안의 모든 간접적 효과도 고려되어야 함④ 현금흐름을 추정할 때 현금유출입의 시점을 정확히 추정해야 함⑤ 수정할 때 매몰원가는 고려의 대상 X 기회비용 O(2) 현금흐름 추정① ... 현금흐름 = 세후 영업이익 + 감가상각비② 현금유입 손익계산서에서 추정 투자 사업 창출 부가가치③ 현금유출 재무상태표에서 추정 비유동자산 유동자산 부채로 추정(3) 현금흐름표의 구성

  시험자료 | 46페이지 | 4,000원 | 등록일 2022.06.12

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  투자자산운용사 최종요약집 (단권화)

  시험자료 | 76페이지 | 5,000원 | 등록일 2022.03.17 | 수정일 2022.03.19

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  [투자자산운용사] 핵심정리요약본

  [주소지과제] (소득발생지와 관계없음)① 거주자 : 국내에 183일이상 거소하거나 주소를 둔 개인(국적상관X)국내외 모든 소득에 대해 과세② 비거주자 : 거주자 이외의 개인. ... : 납세자의 소득수준이 클수록 세금이 올라감(6~42%)⑤ 소득원천설에 기초하지만, 금융소득의 경우에는 순자산증가설도 수용. ... 퇴직소득만 있는 자는 종합과세신고의무없음. ② 분류과세 : 퇴직,양도소득은 종합소득과 구분③ 분리과세 : 이자,배당,근로,연금,기타소득은 일정 금액 이하면 원천징수. ④ 누진과세

  시험자료 | 25페이지 | 6,000원 | 등록일 2021.07.27

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  투자자산운용사 모의고사 오답 모음집

  이익은 배당소득으로 과세하고, 집합투자기구 이외의 신탁이익은 소득의 원천 별로 소득을 구분하여 과세한다-적격집합투자기구는 상장주식 및 이를 기초자산으로 하는 장내파생상품의 매매로 ... 인한 손익, 그리고 벤처기업주식의 매매로 인한 손익은 과세대상에서 제외한다-(X)소득세법상 집합투자기구의 집합투자증권을 실물로 양도하여 얻은 이익에 대해서는 양도소득세를 부과한다(→ ... 퇴직소득은 비경상소득으로 분류과세한다-정부부과제도가 아닌 신고납세제도로서 납세의무를 확정한다-직장공제회 초과반환금, 환매조건부 매매차익, 저축성보험의 보험차익은 이자소득에 속함-집합투자기구로부터의

  시험자료 | 15페이지 | 3,000원 | 등록일 2024.01.11

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  2024 투자자산운용사 2과목 요약집

  인식 개선으로 일반투자자들도 참여함2. ... 부동산 및 부동산 관련 사업에 투자한 후 투자수익을 투자자에게 배당 형식으로 분배하는 회사- REITs의 지분은 증권시장에 상장되므로 유동성이 확보되고, 일반투자자들도 소액 투자가 ... 중개기관이 있다는 것이 ABS와의 차이- 자산보유자는 채권과 담보권을 유동화 중개기관에 매각하고, 유동화 중개기관은 이를 담보로 MBS 발행■ 리츠- 다수의 투자자로부터 자금을 모아

  시험자료 | 87페이지 | 1,500원 | 등록일 2024.07.09

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  2024 투자자산운용사 3과목 요약집

  정한 신탁계약기간의 종료- 수익자총회의 투자신탁 해지 결의- 투자신탁의 피흡수 합병- 투자신탁의 등록 취소- 수익자가 1인인 경우3) 합병- 집합투자업자는 그 집합투자업자가 운용하는 ... - 투자자들을 위한 투자대안으로서 유효하게 달성할 수 있는 포트폴리오 결과물을 의미- 거래비용을 감안하여 투자자들이 행한 의사결정 반영- 실시간 기준지표 정보가 없음- 감시할 수 있는 ... 또는 투자회사 등은 집합투자기구의 집합투자재산 운용에 따라 발생한 이익금을 투자자에게 금전 또는 새로 발행하는 집합투자증권으로 분배해야 함분배유보 ( 예외 )- 집합투자기구의 경우에는

  시험자료 | 150페이지 | 1,500원 | 등록일 2024.07.09

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  2024투자자산운용사 1과목 요약집

  투자하여 운용성과에 따라 실적을 배당- 예금자보호 대상이 아님RP형- RP에 투자하는 단기 약정수익 상품- 국가, 지방자치단체, 은행 등의 우량한 채권에 투자하여 안정성이 높고 은행의 ... 투자하는 실적배당형 상품- 일일정산을 통해 익일 원리금을 재투자하는 복리 효과가 있어, 예치 기간이 길수록 유리함- 예금자보호 대상이 아님24. ... 위 (1), (2) 이외에 주권 등을 양도하는 경우 : 당해 양도자(4) 단, 국내 사업장을 가지고 있지 않은 비거주자가 주권 등을 금융투자업자를 통하지 않고 양도하는 경우 : 당해

  시험자료 | 59페이지 | 1,500원 | 등록일 2024.07.09

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  투자자산운용사 정리 및 요약노트2

  시험자료 | 29페이지 | 1,500원 | 등록일 2022.11.25 | 수정일 2024.07.04

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  투자자산운용사 제3과목 선지 정리

  유사투자자문업의 업무에 해당하더라도 대가를 받지 않으면 유사투자자문업에 해당하지 않음44. ... 투자매매업자 또는 투자중개업자는 모든 금융투자상품의 매매에 있어 자신이 본인이 됨과 동시에 상대방의 투자중개업자가 될 수 없다.22. ... 온라인소액투자중개업자는 타인의 계산으로 채무증권과 지분증권의 모집 및 중개를 영업으로 함5. 온라인소액투자중개업자는 5억원의 자기자본 요건이있음6.

  시험자료 | 4페이지 | 2,000원 | 등록일 2021.05.02

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  투자자산운용사 기본서 3권 핵심정리

  사용자 책임 규정 중 투자권유대행인- 투자권유대행인은 개인사업자로서 회사의 피용자는 아니지만 투자자를 보호하기 위해 사용자책임규정을 준용5. ... 성과보수- 투자자문업자 및 투자일임업자의 경우 투자자문과 관련한 투자결과 또는 투자일임재산의 운용실적과 연동된 성과보수를 받는 행위가 금지4. ... 내부통제- 준법감시인: 사내이사 또는 업무집행책임자 중 선임, 임기는 2년 이상- 내부통제위원회: 최고경영자가 위원장- 준법감시부서: 준법감시인 혹은 준법감시부서의 직원은 다른 업무

  시험자료 | 7페이지 | 3,500원 | 등록일 2021.05.02

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  투자자산운용사 기본서 4권 핵심정리

  대부분의 투자성과는 증권선택보다는 자산배분으로 설명된다.3. ... 극단적 포트폴리오의 문제- 풋옵션 모사 -> 변동성 추정의 문제 (과거로부터 추정하기에)2) CPPI - OPPI보다 단순하고 유연함- 블랙숄즈 옵션모형이나 변동성 추정 불필요- 주식투자금액

  시험자료 | 1페이지 | 3,500원 | 등록일 2021.05.02

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  23년 대비 투자자산운용사 3과목 정리

  관련되어 있는 자(4) 아무런 계약관계를 맺지 않은 잠재적 고객을 대상으로 투자관련업무를 수행하는 자금융투자회사 표준윤리준칙(고객에 대한 의무)01. ... 주주가치극대화- 내부제보시 제보자 신분은 물론 제보사실도 비밀보장 필요* 금융투자업 직무윤리에서 준수를 요구하는 원칙: 고객우선원칙, 신의성실원칙, 이해상충방지, 금융소비자보호, 본인 ... - 직무윤리는 행정, 민사, 형사책임 모두 해당될 수 있음- 신의성실원칙 위반시 손해배상책임을 부담함- 금융투자업 종사자가 지켜야 할 핵심원칙: 신의성실원칙, 고객우선원칙 둘은 선관주의의무에

  시험자료 | 23페이지 | 2,500원 | 등록일 2023.05.15

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  23년 대비 투자자산운용사 1과목 정리

  등직접세, 간접세 (직접세) 소득세, 법인세, 상속세, 증여세, 종합부동산세 등 (간접세) 부가가치세, 주세, 인지세, 증권거래세 등 조세일반세법이 정하는 기한이 공휴일(토요일, 근로자의 ... 성립시기 소득세, 법인세, 부가가치세 : 과세기간 종료시상속세 : 상속 개시 증여세 : 재산 취득시증권거래세 : 매매거래 확정종합부동산세 : 과세기준일 납세의무의 확정 신고확정 : 납세자의

  시험자료 | 21페이지 | 1,500원 | 등록일 2023.03.02

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  23년 대비 투자자산운용사 2과목 정리

  통해 투자자금을 회수하고 펀드투자자에게 배당을 하는 사모펀드 ... 대안투자상품전통투자가 아닌 새로운 투자대상에 대한 투자 - 대부분 장외시장에서 거래된다. - 환매금지기간이 있고 투자기간이 길다. ... - 전통적 투자상품과 낮은 상관관계를 보이는 것이 일반적이나, 최근 상관관계가 높은 대안투자상품도 등장하고 있다.- 운용자의 스킬이 중요해 전통투자에 비해 보수율이 높다.부동산투자

  시험자료 | 17페이지 | 1,500원 | 등록일 2023.03.06

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  투자자산운용사 1~20번 핵심내용정리

  )당해 금융투자업자거래서, 협회, 금융투자업자를 통하지 않고 주권을 양도하는 경우당해 양도인국내사업장이 없는 비거주자가 주권을 양도하는 경우-> 사업장이 없는 비거주자는 과세가 어렵기 ... => 탈세니깐3) 세율은 0.43%를 원칙으로한다(유가증권시장 : 0.08%, 코스닥 : 0.23%, 코넥스 : 0.1%)4) 거래징수대상자(예탁원, 금융투자회사)는 매월분 세액으 ... 금융투자업자를 거치지 않고 주권을 거주자인 양수인에게 2월 20일에 양도하였다.이 때, 납세의무자는 양수인이다신고납부기한은 8월 31일 까지이다배당유무진단유무피보홈자의 수계약대상의

  시험자료 | 14페이지 | 3,800원 | 등록일 2023.03.05

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