기업의 유동성, 안정성, 수익성, 성장성, 활동성을 나타내는 주요 재무비율

문서 내 토픽

• 1. 유동성 - 고정비율

  고정비율은 기업의 안정성 측정을 위해 사용되는 지표로써 고정자산인 비유동자산을 자기자본으로 나눈 값의 백분율 계산을 통해 자본의 유동성을 나타낸다. 고정비율은 그래서 수치가 낮을수록 좋고 100% 이하일 때 안정적이다.

• 2. 활동성 - 자본회전율

  활동성 비율은 기업이 소유한 자산을 얼마나 효율적으로 활용했는지 추정하는 비율로써 일정기간의 매출액을 각종 주요자산으로 나눠 산출한다. 자본회전율은 자본의 이용효율, 다시 말해 일년 간 자본을 얼만큼 회전시켰는지 나타내는 지표로 기업이 총 자본을 얼마나 능률적으로 활용했는지 나타낸다.

• 3. 안전성 - 유동비율

  유동비율은 회사 지불능력 판단을 위해 사용하는 지표로 유동자산을 유동부채로 나눈 값으로 계산해 이 값이 커질 때 지불능력이 커진다. 유동비율은 일 년 이내 현금화할 수 있는 자산으로 일 년 이내 갚아야 될 부채를 갚을 수 있는지 측정하는 기초적 지표다.

• 4. 안전성 - 부채비율

  부채비율은 회사 부채총액에 대해 자기자본으로 나눈 백분율로써 기업자본 구성의 안전도, 그 중에서도 타인자본의 의존도를 표시한다. 이 지표가 높을수록 좋지 않은 의미를 담고 있다.

• 5. 안전성 - 자기자본비율

  자기자본비율은 자기자본의 총자산으로 나눈 값의 백분율로써 기업의 건전성을 평가하는 지표인데 대부분의 기업은 50%의 수준이고 100%가 넘는 기업은 우량기업이다. 특히 자기자본비율 중 BIS라는 자기자본비율 용어가 있는데 이는 부채 대비 자기자본 비율을 의미한다.

• 6. 수익성 - 자기자본이익률

  ROE라고도 불리는 자기자본이익률은 경영자가 주주의 자산을 활용해 어느 정도 이익을 올리는지 나타내는 지표로 주주 지분에 대한 운용효율을 뜻한다. 계산은 순이익을 자본으로 나눈 값으로 계산된다.

• 7. 수익성 - 매출순이익률

  매출순이익률이란 회사의 매출액 중 최종적으로 회사에 남는 순이익을 살펴보는 지표로 매출순이익률이 높은 기업일수록 수익성이 높은 기업이다.

Easy AI와 토픽 톺아보기

• 1. 유동성 - 고정비율

  유동성 - 고정비율은 기업의 단기적인 지급능력을 나타내는 지표입니다. 이 비율이 높을수록 기업이 단기적인 채무를 상환할 수 있는 능력이 높다고 볼 수 있습니다. 하지만 지나치게 높은 비율은 자금이 유동자산에 묶여 있어 수익성이 낮아질 수 있습니다. 따라서 기업은 적정 수준의 유동성을 유지하는 것이 중요하며, 이를 위해 자금운용의 효율성을 높이고 유동자산과 유동부채의 균형을 맞추는 노력이 필요할 것입니다.

• 2. 활동성 - 자본회전율

  활동성 - 자본회전율은 기업이 자본을 얼마나 효율적으로 활용하고 있는지를 나타내는 지표입니다. 이 비율이 높을수록 기업이 자본을 효율적으로 활용하고 있다고 볼 수 있습니다. 하지만 지나치게 높은 비율은 과도한 부채 사용이나 자산 과다 투자 등의 문제를 야기할 수 있습니다. 따라서 기업은 적정 수준의 자본회전율을 유지하기 위해 자본 운용의 효율성을 높이고, 자산 구조와 자금 조달 방식을 지속적으로 개선해 나가야 할 것입니다.

• 3. 안전성 - 유동비율

  안전성 - 유동비율은 기업의 단기적인 지급능력을 나타내는 지표입니다. 이 비율이 높을수록 기업이 단기적인 채무를 상환할 수 있는 능력이 높다고 볼 수 있습니다. 하지만 지나치게 높은 비율은 자금이 유동자산에 묶여 있어 수익성이 낮아질 수 있습니다. 따라서 기업은 적정 수준의 유동비율을 유지하는 것이 중요하며, 이를 위해 자금운용의 효율성을 높이고 유동자산과 유동부채의 균형을 맞추는 노력이 필요할 것입니다.

• 4. 안전성 - 부채비율

  안전성 - 부채비율은 기업의 재무구조 건전성을 나타내는 지표입니다. 이 비율이 낮을수록 기업의 재무 안정성이 높다고 볼 수 있습니다. 하지만 지나치게 낮은 비율은 기업의 성장 기회를 제한할 수 있습니다. 따라서 기업은 적정 수준의 부채비율을 유지하는 것이 중요하며, 이를 위해 자금 조달 방식의 다양화와 자본 구조의 최적화를 추구해야 할 것입니다.

• 5. 안전성 - 자기자본비율

  안전성 - 자기자본비율은 기업의 재무구조 건전성을 나타내는 지표입니다. 이 비율이 높을수록 기업의 재무 안정성이 높다고 볼 수 있습니다. 하지만 지나치게 높은 비율은 기업의 성장 기회를 제한할 수 있습니다. 따라서 기업은 적정 수준의 자기자본비율을 유지하는 것이 중요하며, 이를 위해 자금 조달 방식의 다양화와 자본 구조의 최적화를 추구해야 할 것입니다.

• 6. 수익성 - 자기자본이익률

  수익성 - 자기자본이익률은 기업의 수익성을 나타내는 지표입니다. 이 비율이 높을수록 기업이 자기자본을 효율적으로 활용하고 있다고 볼 수 있습니다. 하지만 지나치게 높은 비율은 과도한 부채 사용이나 위험 감수 등의 문제를 야기할 수 있습니다. 따라서 기업은 적정 수준의 자기자본이익률을 유지하기 위해 수익성 제고와 자본 구조 최적화 등의 노력을 기울여야 할 것입니다.

• 7. 수익성 - 매출순이익률

  수익성 - 매출순이익률은 기업의 수익성을 나타내는 지표입니다. 이 비율이 높을수록 기업이 매출 대비 순이익을 효율적으로 창출하고 있다고 볼 수 있습니다. 하지만 지나치게 높은 비율은 가격 인상이나 비용 절감 등의 문제를 야기할 수 있습니다. 따라서 기업은 적정 수준의 매출순이익률을 유지하기 위해 수익성 제고와 비용 관리 등의 노력을 기울여야 할 것입니다.