외화예금선입선출엑셀서식

소개

외화예금장 선입선출 엑셀서식입니다

외화 입금시 외화금액 및 원화금액만 입력하고 출금시 외화출금액만 입력하면
외화예금장 출금원화금액 및 외화잔액이 선입선출 가정하에 평가되어 기록됩니다.

이 서식의 원리는 외화 잔액이 가장 마지막 일자로부터 거슬러 입금된 환율로 평가한다는
가정하에 외화 잔액 평가를 먼저 계산하여 출금원화를 계산하는 방식입니다.

예를 들어 외화입금액이 아래와 같은데
일자 외화금액 환율 원화금액
1/20 $500 1,250.00 625,000
1/25 $1,000 1,300.00 1,300,000
1/26 출금 $700 을 한다면
1/20 입금된 $500 + 1/25 $200 이 출금된 것이기 때문에
$500 X 1,250.00+$200 X 1,300.00 = 885,000원 입니다
위와 같이 출금액을 선입선출에 의해서 구하는 방식이 있고

외화잔액을 평가하여 출금액을 역산으로 계산하는 방식이 있습니다
1/26 잔액 $800 인데
1/26 잔액 $800 은 가장 최근에( 1/25) 입금된 $1,000중에서
$200이 출금되고 남은 것이기 때문에 $ 800 X 1,300.00 = 1,040,000 원이며
출금액은 입금액 1,925,000 - 잔액 1,040,000 = 885,000원 입니다

이 서식은 앞 2가지 방법중 후자의 방식으로 이루어져 있습니다

이 서식 이용시 아래와 같은 사항을 유의하셔야 합니다

1. 이 서식은 '서식'sheet 에 입력을 하면 '수식'sheet 에서 계산하여 결과 값을
'서식'sheet에 나타내도록 되어 있습니다

2. 입출금은 일자 순서대로 기재하셔야 합니다.

3. 이 서식은 800행까지 입력할수 있도록 되어 있으며 행을 삽입하여 사용가능하나
'수식' sheet 와 '서식'sheet를 동일하게 삽입을 하여야 합니다
행을 삽입하고자 한다면 가운데 쯤 범위지정 삽입하여
상단에 입력된 수식을 복사-> 불여넣기하여 사용할수 있습니다.
이때 붙여넣는 범위는 삽입한 행 아래 수식이 입력되어 있는 행까지
붙여넣기를 해야 합니다

4. 외화잔액 평가구간을 30 구간까지 감안하였습니다
최종외화잔액이 최근에 입금된 외화금액으로부터 30구간을 초과하는 경우
본 서식은 사용할 수 없습니다
가령 외화입금만 빈번하고 출금이 거의 없는 회사인 경우
1일부터 31일까지 매일 $10,000 씩 $310,000이 입금되고 31일 $5,000이 출금되었다면
외화 잔액은 $305,000 이 되고 최근 외화입금 30구간(2일~31일)금액은 $300,000 으로
최종외화잔액 ($305,000)이 외화입금 30구간 금액( $300,000) 초과하기 때문에
출금은 1일 입금된 $10,000 중 $ 5,000이 출금되고 $5,000 이 잔액이지만
지정범위를 벗어나게 되어 $ 5,000가 잔액에서 계산이 안되어 오류가 나게 됩니다.
이런 경우는 거의 없을것 같지만,, 그래도 이 점 감안하고 사용여부 선택하시기 바랍니다.

5. 입금외화와 원화금액 입력시 환율이 소수점 2자리까지 정확하게 맞지 않으면
다음단계에서 단수 차액을 출금액으로 인식합니다

감사합니다

목차

다음 목록으로 구성되어 있습니다
소개
수식
서식

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