본문내용
1. 서론
1.1. AFPK 모듈1 및 모듈2 개요
AFPK 자격증은 재무설계 전문가 자격증으로, 모듈1과 모듈2로 구성되어 있다. 모듈1은 재무설계 개론, 재무설계 프로세스, 재무제표 이해, 예산, 소비자신용과 금융소비자보호, 직업윤리 등을 다루고, 모듈2는 위험관리와 보험설계, 투자설계, 은퇴설계, 상속설계, 부동산설계 등을 다룬다. 이러한 내용들은 개인의 재무 관리와 설계에 필요한 핵심적인 지식들로서, AFPK 자격증 취득을 통해 재무설계 전문가로서의 역량을 기를 수 있다.
1.2. 공부 방법에 따른 장단점 비교
공부 방법에 따른 장단점 비교이다. 요약집을 활용하면 시간을 절약할 수 있고 핵심 내용을 빠르게 파악할 수 있다. 그러나 시행착오를 겪을 수 있고 깊이 있는 이해가 어려울 수 있다. 반면 이론서를 처음부터 천천히 정독하면 기본 틀을 확실히 잡을 수 있지만 많은 시간이 소요된다. 따라서 개인의 성향과 목적에 따라 효율적인 공부 방법을 선택해야 한다. 공부하는 것을 좋아하거나 시행착오를 즐기는 사람에게는 이론서 정독이 적합하고, 시간을 절약하고 빠른 결과를 내고자 한다면 요약집 활용이 도움이 될 수 있다.
1.3. 효율적인 학습을 위한 전략 제시
효율적인 학습을 위해서는 AFPK 모듈1과 모듈2의 전체 범위를 체계적으로 정리하고, 핵심 내용을 요약하는 것이 필요하다. 특히 출제 빈도가 높은 문항을 중심으로 집중적으로 공부하는 것이 중요하다. 또한 시험 유형과 문제 출제 경향을 파악하여 효과적으로 대비할 수 있는 전략을 세우는 것이 도움이 된다.
예를 들어 실제 사례와 연계된 문제, 이론과 실무를 융합한 문제, 응용력을 요하는 문제 등 다양한 유형의 문제에 대해 충분한 연습을 하는 것이 좋다. 또한 시험의 시간 배분과 체력 관리 등 시험 대비에 필요한 전략도 마련해야 한다.
요약하면, AFPK 모듈1과 모듈2의 주요 내용을 체계적으로 정리하고, 출제 빈도가 높은 문항에 집중적으로 대비하며, 다양한 문제 유형에 대한 연습과 시험 대비 전략을 수립하는 것이 효율적인 학습을 위한 핵심 전략이 될 수 있다.
2. AFPK 모듈1 핵심정리
2.1. 재무설계 개론
재무설계란 개인의 삶의 목표를 파악하고 그 목표를 달성하기 위해 재무적·비재무적 자원을 적절하게 관리하는 일련의 과정이다. 재무설계의 필요성은 인구구조 변화, 금융환경 변화, 소비자 니즈 변화 등에 기인한다. 재무설계의 효과로는 구체적 목표 생성, 현재 재무상태 인지, 위험 관리, 가정 화목 도모, 신뢰할 재무주치의 확보, 본연의 일에 집중 등을 들 수 있다. 재무설계사에게 필요한 역량은 전문지식, 전문기술, 전문능력이다. 전문지식은 재무설계 관련 전문지식을, 전문기술은 책임감 있는 업무수행, 의사소통, 비판적 사고를, 전문능력은 정보 수집, 분석, 통합 능력을 의미한다.
재무설계 프로세스는 크게 6단계로 구성된다. 첫째, 고객과의 관계정립 단계로 고객에게 신뢰를 쌓는다. 둘째, 고객 정보 수집 단계로 재무적·비재무적 정보를 수집한다. 셋째, 고객의 재무상태를 분석 및 평가한다. 넷째, 분석 결과를 바탕으로 재무설계 제안서를 작성하고 제시한다. 다섯째, 실행 단계로 실행 책임을 확인하고 상품과 서비스를 제공한다. 마지막으로 정기적으로 고객 상황을 모니터링하고 재평가한다.
행동재무학에서는 손실회피, 소유효과, 닻 내리기 효과, 자기과신 등의 개념이 제시되는데, 이는 고객의 의사결정 행태를 이해하는데 도움이 된다. 특히 폐쇄형 질문보다는 개방형 질문이 고객의 정성적 정보를 파악하는데 효과적이다. 또한 화폐의 시간가치 개념은 중요한데, 연간 인출금액의 시기에 따라 은퇴자금 소진 기간에 큰 차이가 날 수 있기 때문이다.
재무설계 수행 기준에 따르면 재무설계사는 고객과의 관계를 정립하고, 고객의 재무·비재무적 정보를 수집하고, 고객의 재무상태를 분석 및 평가하며, 이를 바탕으로 재무설계 제안서를 작성하고 제시하고, 실행하며, 정기적으로 모니터링한다. 이 과정에서 재무설계사는 고객의 이익을 최우선으로 하고, 윤리적이며 지속적으로 역량을 계발해야 한다.
2.2. 재무설계 프로세스
재무설계 프로세스는 고객과의 관계정립, 고객관련 정보의 수집, 고객의 재무상태 분석 및 평가, 재무설계 제안서의 작성 및 제시, 재무설계 제안서의 실행, 고객 상황의 모니터링으로 이루어진다. 먼저 고객과의 관계정립 단계에서는 고객에게 신뢰를 쌓고 재무설계의 필요성을 인식시킨다. 이어서 고객의 재무목표, 니즈 및 우선순위, 재무적·비재무적 정보를 수집한다. 그 다음 단계에서는 수집된 정보를 바탕으로 고객의 재무상태를 분석·평가하여 문제점을 파악한다. 이를 토대로 재무설계 제안서를 작성하고 제시하며, 고객의 동의하에 제안서를 실행한다. 마지막으로 고객 상황을 정기적으로 모니터링하여 변화에 대응하고 필요시 재설계를 수행한다. 이와 같은 재무설계 프로세스는 고객의 재무목표 달성을 위해 체계적이고 지속적으로 관리되어야 한다.
2.3. 재무제표의 이해
개인재무제표는 외부의 이해관계자가 존재하지 않음에 따라 표준화된 기준이 없고, 일관성을 유지해야 한다. 개인재무제표는 자산부채상태표와 현금흐름표로 구성된다.
자산부채상태표는 현재시점의 고객의 재무상태를 나타내는 것으로, 고객의 과거 재무활동의 결과를 보여준다. 고객의 재무적 태도, 습관 및 위험수용성향 등을 파악할 수 있다.
현금흐름표는 일정기간 동안의 현금유입과 유출을 나타내는 표로, 소득항목과 유출항목으로 구분된다. 현금유입에는 소득항목과 기타유입항목이 있으며, 현금유출에는 저축 및 투자, 고정지출, 변동지출이 있다. 순현금흐름은 현금유입액에서 현금유출액을 차감한 값이다.
가계수지상태 분석 시 재무비율을 평가하여 종합적인 재무상태를 파악할 수 있다. 재무비율은 소득, 지출, 자산, 부채 등의 재무적 요소를 결합하여 계산한 값으로, 절대값을 이용한 평가보다 개인 및 가계의 재무활동을 객관적으로 평가할 수 있다. 재무상태에 대한 SWOT 분석으로 강점과 약점, 기회와 위협 요인을 파악할 수 있다.
2.4. 예산
예산 수립을 위해서는 먼저 재무목표를 확인하고 필요자금을 추정해야 한다. 이를 위해 기대소득을 추정하고 현재 지출을 파악한 뒤 지출비용을 추정한다. 그리고 기대소득 대비 지출비용을 검토하여 예산을 확정하고 실행한다. 마지막으로 사후 평가를 통해 예산의 효과성을 점검한다.
예산 수립 시에는 필요지출과 욕구지출을 구분하고, 변동지출과 고정지출을 명확히 구분해야 한다. 또한 예산은 유연성을 가져야 하며, 단순하고 알기 쉽게 수립해야 한다. 예산 수립 양식과 항목은 일관성 있게 유지되어야 한다.
예산 수립 절차는 재무목표 확인 및 필요자금 추정, 기대소득 추정, 현재 지출 파악, 지출비용 추정, 기대소득 대비 지출비용 검토, 예산 확정 및 실행, 사후 평가의 순으로 이루어진다.
2.5. 소비자신용과 소비자금융
소비자신용과 소비자금융은 소비자의 신용을 활용하여 자금을 조달하는 것이다. 소비자신용...
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