본문내용
1. 무역 금융 기법
1.1. 국제 팩터링
1.1.1. 국제 팩터링의 개념
국제 팩터링이란 팩터링이란 매도인이 매수인에게 물품을 외상으로 판매한 후에 발생하는 외상매출채권을 팩터링회사가 일괄 양도받는 조건으로 계약을 체결한 후, 채권만기일에 채무자로부터 채권을 직접 회수하는 단기금융의 한 형태이다. 국제 팩터링은 팩터링의 업무범위가 무역거래로 확대 적용되어, 국제팩터링기구에 가입한 회원의 신용을 바탕으로 이루어지는 무신용장방식의 거래이다. 수출 시에는 외상수출에 대한 전도금융을 제공하고 수입 시에는 팩토링회사의 보증으로 연지급수입을 가능하게 하는 새로운 형태의 무역거래방식이다.
1.1.2. 국제 팩터링의 당사자
국제 팩터링의 당사자는 수입팩터, 수출팩터, 수출업자, 수입업자 등이 있다"
수출팩터는 수출업자에게 대금지급확약, 전도금융을 제공하는 역할을 한다"
수입팩터는 수입업자에 대한 신용조사, 신용위험 인수 및 수입업자로부터의 대금회수 등의 서비스를 제공한다"
수출업자는 수출팩터의 대금지급확약과 전도금융을 통해 수출대금의 지급을 보증받고 자금부담을 경감시킬 수 있다"
수입업자는 수입팩터의 신용보증을 통해 기한부조건으로 수입을 가능하게 하며, 신용도가 낮더라도 수입할 수 있게 된다"
이와 같이 국제 팩터링에는 수출팩터, 수입팩터, 수출업자, 수입업자 등이 관여하며, 각각의 주체들은 자신의 역할과 기능을 수행함으로써 효율적인 무역거래를 가능하게 한다"
1.1.3. 국제 팩터링의 거래 절차
국제 팩터링의 거래 절차는 다음과 같다. 첫째, 물품주문 및 수출팩터링 거래약정 체결이다. 수입업자로부터 물품주문을 받은 수출업자는 수출팩터와 무역거래를 상담하고 거래약정을 체결한다. 둘째, 신용조사 의뢰이다. 거래약정을 체결한 수출업자는 수출팩터에 수입업자에 대한 신용조사를 신용승인신청서에 의해 의뢰한다. 셋째, 신용조사 및 신용한도 요청이다. 수출팩터는 수입팩터에 수입업자에 대한 신용조사 및 수입팩터가 지급보증할 수 있는 신용한도를 요청한다. 넷째, 신용조사결과 통보 및 신용승인 통지이다. 요청을 받은 수입팩터는 수입업자에 대한 신용조사를 실시하고 그 결과와 신용승인을 수출팩터에 통지한다. 다섯째, 매매계약 체결 및 물품선적이다. 수출업자는 신용승인 내용을 근거로 매매계약을 체결하고 물품을 선적한다. 여섯째, 전도금융 요청이다. 수출팩터는 운송서류 확인 후 송장금액의 100% 이내에서 수출업자에게 전도금융을 제공한다. 일곱째, 송장송부 및 대금회수 요청이다. 수출팩터는 전도금융 제공의 대가로 양도받은 외상매출채권에 채권양도 문구를 날인하고 수입팩터에 재양도하여 대금회수를 요청한다. 여덟째, 대금지급 및 대금송부이다. 대금의 지급기일이 되면 수입업자가 대금을 지급하고, 수입팩터는 이를 수출팩터에 송금한다. 마지막으로, 전도금융 정산이다. 수출팩터는 송금된 대금을 수출업자에게 지급하고 전도금융한 금액과 송금된 대금을 상계하여 정산한다.
1.2. 포페이팅
1.2.1. 포페이팅의 개념
포페이팅은 국제 간 무역거래에서 수출의 대가로 받은 어음을 수출업자나 이전 소지인에게 소구권을 행사하지 않는 조건하에 고정금리로 할인 거래하는 금융기법이다. 일반적으로 수출(선적) 시점으로부터 만기 수출대금의 회수기간까지의 기간이 긴 경우, 수입국가 위험도가 높은 새로운 시장을 개척하려는 경우, 거래상 신용도가 낮은 업체와 거래할 때 적합한 무역금융기법이라고 볼 수 있다.
포페이팅을 이용할 경우 수입업자가 거액의 물품을 연불조건으로 수입할 수 있고, 수출업자는 수입업자 또는 거래은행의 지급불능위험을 회피할 수 있다. 또한 수출업자는 국내 환가료보다 낮은 금리를 이용할 수 있으며, 연불조건의 외상수출이어도 포페이터로부터 대금을 즉시 지급받을 수 있다. 신용장 매입은행의 여신한도가 부족한 경우에도 포페이팅을 통해 매입방법을 강구할 수 있다.
포페이팅의 거래절차는 보증방식과 신용장방식으로 구분할 수 있다. 보증방식의 경우 수출업자와 수입업자가 포페이팅 방식으로 무역계약을 체결하고, 수입업자가 지급보증은행에 어음이나 환어음을 제출하면 지급보증은행은 별도의 지급보증서를 발급한다. 이후 수출업자는 포페이터와 포페이팅 계약을 체결하고 포페이터로부터 어음대금을 할인 지급받는다. 신용장방식의 경우 수출업자와 수입업자가 포페이팅 방식에 의한 거래내용에 합의하고 무역계약을 체결한다. 수입업자가 기한부신용장을 개설하면 수출업자는 포페이터와 포페이팅 계약을 체결하고, 선적서류를 포페이터에 제시하여 대금을 할인 지급받는다.
1.2.2. 포페이팅의 거래 절차
포페이팅의 거래 절차는 보증방식과 신용장방식으로 구분할 수 있다.
보증방식의 포페이팅 거래 절차는 다음과 같다. 수출업자는 수입업자와 포페이팅 방식으로 무역계약을 체결한 후 수출물품을 조달하여 수입업자에게 인도한다. 수입업자는 지급보증은행에 어음이나 환어음을 제출하면 지급보증은행은 별도의 지급보증서를 발...
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