유가증권의 종류와 포트폴리오의 필요성

목차

1. 서론

2. 유가증권
(1) 유가증권의 분류
(2) 유가증권별 회계처리시의 특징

3. 포트폴리오
(1) 포트폴리오의 정의 및 필요성
(2) 포트폴리오 구성
(3) 투자자의 투자성향별 포트폴리오전략

4. 개인 투자자의 포트폴리오 구성 방향
(1) 포트폴리오의 재조정을 통한 장기적인 수익을 고려
(2) 포트폴리오에 따른 투자의 수익 사례와 장기적 투자의 필요성
(3) 펀드의 배분 사례

5. 결론

본문내용

1. 서론
현대 사회는 경제적, 사회적 환경이 변화되어서 예전과는 다르게 자산에 대한 관리의 중요성이 증대 되었다. 경제적, 사회적 환경의 변화를 살펴보게 되면 자산의 증대, 금융시장의 복잡성과 금융상품의 다양화, 인구의 고령화, 물가의 지속적인 상승 등을 들 수 있다. 이렇게 변화하는 경제적, 사회적 환경에 발맞추어서 단순히 예전처럼 예금만을 하거나 연금을 받는 등의 단순하고 수동적인 경제 활동이 아닌 자신의 연령, 소득, 투자성향 등에 맞게 전략적으로 포트폴리오를 구성하여서 투자를 하는 것이 중요하다. 이러한 투자의 대상을 선정할 때 고려해야 할 요소로는 투자로 인해 얼마나 이익을 올릴 수 있는가(수익성), 원금과 이자를 확실하게 받을 수 있는가(안전성), 현금이 필요할 때 즉시 제 값을 팔 수 있는가(유동성)하는 점들을 들 수 있다. 하지만 이러한 수익성, 안전성, 유동성은 동시에 달성될 수 없는 상충성을 가지고 있기 때문에 투자자의 상황을 고려해서 잘 판단해야 할 문제이다. 그러면 이러한 투자에 있어서 가장 중요한 부분을 차지하고 있는 유가증권에 대하여 먼저 살펴보고 그 다음으로 투자를 하는데 있어서 포트폴리오 구성을 하는 것의 중요성과 개념 및 방법 등을 살펴보도록 하겠다.

2. 유가증권
기업은 본연의 영업활동 또는 그에 파생되는 활동에서 얻는 이익뿐만 아니라 여유자금이 있을 경우 기업은 주주와 채권자의 투자를 받는 피투자자의 입장에서 한 단계 나아가 다른 기업이나 실체가 발행하는 유가증권을 취득하여 시세차익, 이자, 배당수익 등의 투자수익을 통해 이익을 실현하는 하나의 투자 주체가 되기도 한다. 유가증권은 형태상, 회계상으로 여러 가지로 분류가 가능하며 기업은 각각의 유가증권의 특징에 따라 투자행위를 하고 그에 따른 회계처리도 다르다. 기업의 자금상황에 따라 투자활동도 달라지게 될 수 밖에 없는데 각각의 특정한 유가증권을 어느정도의 비율로 자금을 배분하여 투자액 대비 이익률을 극대화 시킬 것인가에 대한 전략도 굉장히 중요하다.

참고 자료

없음