상환전환우선주식 개념 및 인수계약서 사례

소개글

상환전환우선주식 개념 및 인수계약서 사례

목차

1. 상환전환우선주(RCPS) 개념
2. 인수 계약
3. 상환전환우선주식의 조건

본문내용

(1) 개념
. 상환권(R): 투자금 상환을 요청
. 전환권((C): 우선주를 보통주로 전환
. 우선권(P): 분배시 보통주보다 유리
. 벤처투자 실무상, 의결권과 신주인수권을 그대로 부여(의결권부 상환전환우선주)
. RCPS 를 발행하려면 회사 정관에 종류주식의 내용과 수, 이익 배당, 잔여재산 분배, 의결권 배제 및 제한, 상환청구권, 전환 청구권에 관한 내용이 있어야 함

(2) 상환전환우선주와 전환사채와의 구별
. RCPS는 회사의 이익 범위 내에서만 행사할 수 있음
. CB(전환사채)는 확정된 이자율 적용하고, 실무상에도 의결권이 없음
. 상장 전에는 자본으로 계상해도 되나, 상장을 하려면 부채로 인식. 즉, PS(우선주)에 R(상환) 조항이 있으면 부채로 인식(K IFRS), 상장기업과 금융회사는 K-IFRS를 사용해야 함

(3) 절차
. 자본금 '10억원 미만'인 주식회사는 '주주와 임원 전원이 동의'할 경우, 통지기간 단축가능
- 투자금 납입 당일
. 신주인수계약 체결
. 주주 전원이 동의하여 주주총회 소집통지 생략
. 기존 주주의 사전 동의

참고 자료

없음