기업자금운용방법

목차

1. 기업에서 자금이 필요한 이유
2. 기업의 여유 자금의 운용
3. 기업의 운용 자금 부족시의 조달방법
4. 마치며...

본문내용

재무계획이란 필요로 하는 자금 규모, 자금 유입과 유출 시점, 규모, 자금의 조달, 운용의 방법 등에 관한 의사결정이다. 기업은 수익성만 추구하다 유동성 확보에 실패할 수 있음에 유의하여야 한다.
그리고 예상 현금 유출액과 예상 현금 유입액 비교하여 다음과 같은 재무계획을 세워야 한다. 유입 초과 시에는 운용 계획, 유출 초과 시에는 조달 계획을 세워야 한다.

1. 기업에서 자금이 필요한 이유
(1) 청구서 지불, 급료, 세금 등 통상적 지출
(2) 신용판매에 따른 매출원가 발생시점과 대금회수 시점 차이
(3) 재고자산 관리비
(4) 대지, 건물 및 기계장비 등 고정자산 취득

2. 기업의 여유 자금의 운용

(1) 단기간의 여유
1) 유동성 확보를 위해 CD, CP 등 단기금융상품에 투자한다.
① CD (Negotiable Certificate of Deposit : 양도성 예금증서)
은행의 유동성 확보를 위해 판매하는 상품으로 정기예금에 대해 발생하는 일종의 무기명 예금잔고 증명서임, 할인식으로 만기전 양도가능(증권사에서 할인)하나 중도해지 불가함. 시중, 지방, 특수, 외국계은행이 발행하여 은행, 증권, 종금사에서 판매하여 주로 양건성(꺽기)예금으로 운용된다.

참고 자료

없음