"매입세액불공제" 검색결과 21-40 / 879건

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  세무회계 리포트_3주차, 4주차에서 과세표준 계산의 일반원칙, 과세표준 계산의 특례 등 과세표준 계산에 대해 학습하였습니다. 부가가치세법 상 과세표준 계산에 대해서 설명하세요.

  따라서 공통매입세액을 통해 과세사업에 관련된 매입 세액만 공제받을 수 있게 함으로 과세표준에 대한 안분과 정산에 재계산이 필요하게 됩니다. ... 직접 과세기간의 총 공급가액 중 면세공급가액이 5%미만(단, 공통매입세액이 오 천만원 이상인 경우는 제외), 해당 과세기간 중 공통매입세액이 50만원 미만, 재화를 공급하는 날이 속하는 ... 다만, 타업자는 총 공급가액은 명확히 알 수 있으나 매입한 재화의 매입세액 중 확실하게 과세와 면세에 해당하는 부분을 구분할 수 없습니다.

  리포트 | 7페이지 | 3,500원 | 등록일 2024.01.04

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  세무회계1 - 1주차에서 부가가치세에 대한 기본 개념 및 과세기간과 납세지에 대해 학습하였습니다. 부가가치세법상 납세지와 사업자 등록에 대해서 설명하세요.

  원칙적으로 사업자등록 전 매입세액은 매출세액에서 공제받을 수 없지만, 과세기간 종료 후 20일 이내에 등록신청한 경우에는 해당 과세기간 동안의 매입세액을 공제할 수 있다. Ⅲ. ... 사업자등록은 사업개시전에 가능하여 개업준비기간 중에 발생한 매입세액을 공제하고 구입한 물건에 대한 부가가치세의 부담을 줄일 수 있다. ... 사업자등록은 사업개시일 전에 등록신청이 가능하여 개업준비기간 중에 발생하는 매입세액을 공제하고 구입한 물건에 대한 부가가치세의 부담을 줄일 수 있다.

  리포트 | 6페이지 | 1,000원 | 등록일 2024.03.04

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  부가가치세법 상 과세표준 계산에 대해서 설명하세요.

  매입세액 불공제된 재화의 간주공급 : 간주공급에 해당하는 재화를 공급받을 때 매입세액을 공제받지 못하였다면 간주공급으로 보지 않는다. ... 결론 전단계 세액 공제법에 따라 매출세액-매입세액=납부세액이 되는데, 매출세액은 다음과 같이 계산된다. ... 해당 금액을 그 대손이 확정된 날이 속하는 가세기간의 매출세액에서 차감하는 것이 대손세액공제이다.

  리포트 | 5페이지 | 3,000원 | 등록일 2023.02.20

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  영세율 제도와 면세제도의 취지, 대상, 과세표준과 매출세액 거래징수, 매입세액공제여부, 사업자여부 등에 대해 설명하시오.

  면세가 되는 재화 또는 용역을 공급하는 경우에 매출세액은 발생하지 않고, 매입시 부담한 매입세액은 공제 불가능하다. ... 즉, 매입세액공제란, 사업과 관련하여 사용된 비용인 매입세액을 부가세 납부세액에서 공제해준다는 뜻이다. 매입세액공제는 부가가치세를 줄여준다. ... 부가가치세 과세사업을 위하여 사용되었거나 사용될 재화 또는 용역의 공급에 대한 매입세액은 공제할 수 있지만, 부가가치세가 면제되는 용역의 공급과 관련된 매입세액은 공제되지 않는다.

  리포트 | 4페이지 | 3,500원 | 등록일 2021.02.17 | 수정일 2021.05.12

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  건설공사와 부가가치세

  않은 경우, 도급인은 매입세액 공제를 받을 수 없는 불이익을 받게 된다. (2) 그러나 대법원 판례는 공급자가 사실과 다른 경우에도 공급받는 자가 세금계산서의 명의위장사실을 알지 ... 거래상대방이 사업자인 경우, 위에서 본 바와 같이 매출세액에서 매입세액 공제를 받거나 환급받음으로써 부가가치세의 부담을 지지 않게 되나, 최종 소비자인 경우 위와 같은 매입세액 공제나 ... 사업자가 실제 납부하는 부가가치세액은 자기가 공급한 재화 또는 용역에 대한 매출세액에서 매입세액을 공제한 세금이 되며, 따라서 매입세액이 매출세액보다 많을 경우 부가가치세를 환급받게

  리포트 | 4페이지 | 2,000원 | 등록일 2020.06.10

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  [세무회계A+] 1주차에서 부가가치세에 대한 기본 개념 및 과세기간과 납세지에 대해 학습하였습니다. 부가가치세법상 납세지와 사업자 등록에 대해서 설명하세요.

  확정신고 시 조기환급 신청한 매입 건을 제외치 않으면 매입세액에 대한 중복공제로 인해 신고불성실 가산세 대상이 되므로 주의할 필요가 있다. ... 때 발생한 매입세액을 공제하여 세무서에 내는 방식이다. ... 사업자가 납부한 수입 부가가치세는 이후 환급세액 신고 시 매입세액공제를 통해 환급받을 수 있다.

  리포트 | 4페이지 | 2,000원 | 등록일 2024.04.28

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  서울시립대학교 일반대학원 세무학과 연구계획서

  연구계획서 저는 서울시립대학교 대학원 세무학과에 진학한 다음에 국내 상호저축은행의 이연대출부대비용이 대손충당금에 미치는 영향 연구, 세금계산서와 매입세액불공제에 관한 연구 : 사실과 ... 저는 또한 법인세법상 각 사업연도소득 추정방법에 관한 연구, 초등학교 교육과정에 따른 세금교육에 관한 연구, 종합부동산세제 및 배우자 증여재산공제의 변화가 부동산 증여에 친 영향 연구 ... 지방세 체납세금의 조직적 관리방안 연구 : 지방세 채권관리센터 등 설립방안 중심으로 한 연구, 디지털 토큰(Digital Token), 암호자산(Cryptocurrency), 대체불가능토큰

  자기소개서 | 1페이지 | 3,800원 | 등록일 2024.05.08

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  구리스크랩

  구리스크랩 등 거래 계좌를 사용하지 않은 경우 제재 성실한 신고·납부의무의 준수를 위하여 세법상의 의무를 이행하지 않은 사업자에 대해 매입세액 불공제 등의 불이익을 두고 있다. ... -매입세액 불공제 구리스크랩을 공급받은 구리스크랩 사업자가 해당 부가가치세를 거래 계죄에 입금하지 않은 경우 구리스크랩을 공급한 구리스크랩 사업자가 발급 한 세금 계산서에 적힌 세액은 ... 매출세액에서 공제하는 매입세액으로 보지 않는다.

  리포트 | 4페이지 | 1,000원 | 등록일 2019.11.26

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  세무 실사 보고서 사례

  공급시기 이후 지연수취한 세금게산서에 대해 부가가치 매입세액 불공제 - 본점 명의 세금계산서 . ... ) - 법인지방소득세(g) - 농어촌특별세(h) - 총부담세액(i=f+g+h) (2) 부가가치세 신고내역 - 과세표준 - 매출세액(a) - 매입세액(b) - 공제받지못할 매입세액(c ... 잠재적 세무 이슈에 대한 추가부담 예산세액, 이월결손금 감소 예상액, 이월세액공제 감소 예상액 등 .

  리포트 | 4페이지 | 2,000원 | 등록일 2022.05.10

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  CPA 세법 - 부가가치세빈칸

  - 의제매입세액은 예정신고시에 한도 계산 X 과세사업전환 매입세액 면세사업용으로 구입해 매입세액 불공제된 감상자산을 과세사업에 사용 면세전용으로 인한 간주공급(상각AND비상각) -> ... 과세전환으로 인한 매입세액 공제(only상각&only확정신고만) - 중요성 판단 매입세액 공제액 = (취득가*10%) * (1- d*n) * 당기 과세/ 공급가액 x 1% 3) 전자세금계산서전송불성실가산세 ... 집중 요건충족 사업자는 2기 확정신고 시 다음 금액 공제 * 의제매입세액 : min(1,2) X 공제율 제 1기 공제 의제매입세액 (1년분 제1기분) 1 1역년의 면세농산물 등 공제대상

  시험자료 | 14페이지 | 3,000원 | 등록일 2023.12.06

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  전산세무 2급 부가가치세 부속서류

  공제받지못할 매입세액 1)불공 2)안분 3)정산 (확정신고기한) : 예정 + 확정으로 계산 -기불공제 매입세액 4)재계산(취득연월일만 입력한다!) ... O) 요식업 6/106 (농어민매입 X) VAT 신고서 : 의제매입세액 공제 신고서 저장 -> 14번(43) 5.재활용폐자원 공제신고서 (적요7) 증빙 X 원재료 3/103(기본) ... 불공제분 폐업시 잔존재화 과세 O 당초 매입세액 불공제분 *간주공급 요약 [1]자가 공급(면세사업전용 비영업용소형승용자동차 전용 = 매입세액 공제여부, 간주공급여부 : O /과세표준

  시험자료 | 4페이지 | 2,500원 | 등록일 2023.08.29

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  전산세무 2급 실무 중점 요점정리

  예정 면세 가산또는 공제되는 매입세액 = 불공제! ... 불공제 매입세액"접대비관련 매입세액 등 (매입선(기)적일자선적일 적용외화수출액 통화코드"일본 환율 100엔= 1,000원시 10입력"원화선적일 vs 환가일 중 빠른 날짜로 환율 적용 ... 부가가치세 16번불공제매입세액부가가치세 16번 재계산납부세액 또는 환급세액재계산 입력 -> 자동계산 (16번)원재료를 제외한 건물만 입력 가능! 자산"1.

  시험자료 | 4페이지 | 1,500원 | 등록일 2021.01.05 | 수정일 2021.02.08

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  간접세법 과제 리포트

  면세사업과 관련된 매입세액은 매입세액불공제대상입니다. 따라서 과세사업과 면세사업에?공통으로 사용하는 재화를 면세사업에 사용된 만큼은 매입세액불공제대상이 되어야 합니다. ... 사업자가 과세사업과 면세사업(비과세 사업 포함)을 겸영하는 경우 납부세액을 계산할 때 과세사업 관련 매입세액은 공제되지만, 면세사업에 관련된 매입세액은 공제되지 않습니다. ... 대한 안분계산도 배제하여 그 매입세액을 전액 공제하는 것입니다.

  리포트 | 3페이지 | 1,500원 | 등록일 2019.06.23

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  회계는 분개다라는 점에 대하여 논하시오

  즉 사업자가 용역이나 재화를 공급하는 때 거래상대방으로부터 징수한 매출세액에서 공급받을 때 징수당했던 매입세액을 공제하는 방식으로 계산하게 된다. ... 이것은 매출세액-매입세액=납부세액이 되는 것이다. ... 여기에 추가로 감면금액이나 세액공제를 차감하고 기납부세액이나 가산세를 더하면 최종적인 종합소득세 납부세액이 산출되는 것이다.

  리포트 | 4페이지 | 2,000원 | 등록일 2021.07.12

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  일반과세자와 간이과세자

  간이과세제도의 의의 우리나라 부가가치세는 납부세액을 계산함에 있어 매출세액에서 매입세액을 공제하는 전단계세액공제방식을 취하고 있고, 거래 전단계에서 부담한 매입세액은 세금계산서를 그 ... 통상 매출세액도 적게 산출되고, 부가되는 매입세액공제도 적다고 한다. ... 직전과세기간의 납부세액 50% 예정고지 단, 납부의무 면제자(1200만원 미만자) 예정고지 생략 매입세금 계산서 등 매입세액으로 공제 매입세액에 해당 업종별 부가가치율(20~40%

  리포트 | 3페이지 | 2,000원 | 등록일 2019.07.28

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  부가가치세 총칙

  매입세액 불공제 - 사업자등록을 하기 전의 매입세액은 매출세액에서 공제하지 않는다. - 다만, 공급시기가 속하는 과세기간이 끝난 후 20일 이내에 등록 신청한 경우에는, 등록 신청일로부터 ... 전단계세액공제법 - 매출세액에서 전단계에 발생한 매입세액을 공제하는 방식으로 납부세액을 계산한다. 9. ... 매입세액’으로 계산하지 않고, 공급대가와 업종별 부가가치율을 사용하여 간편한 방법으로 계산한다. - 간이과세자는 원칙적으로 매입세액공제를 적용할 수 없고, 매출세액보다 매입세액이 크더라도

  리포트 | 6페이지 | 1,000원 | 등록일 2019.10.09

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  업무용승용차, 유가증권, 현금성자산 이론 정리

  불공 VS 면세사업 매입, 매출은 ? 면세 4. 매입세액불공제 대상(불공) ★ 업무용 승용차 1. ... 공제받지 못할 매입세액(불공) 1. 사업과 직접적인 관련이 없는 매입 2. ... 영업용승용차 - 공제요건(매입매출전표임!!) 1. 일반과세자로부터 수취한 신용카드매출전표 2. 세금계산서 발급이 불가능한 업종 3.

  리포트 | 3페이지 | 1,500원 | 등록일 2020.10.29 | 수정일 2020.11.03

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  전산세무 2급 부가가치세 신고서 결산 연말정산

  매입 [10] 일반매입 : 세금계산서 일반매입분 + 일반불공 [11] 고정자산매입 : 세금계산서 + 고정자산(유형 무형) 토지의 자본적지출 + 고정자산 불공 [16] 공제받지못할 세액 ... 확정신고기한 이후 수취분은 매입세액공제 X [64] 미발급 등 : 다음달 10일 ~ 확정신고기한 이후 발급 -공급가액 x 2% ex) 전자세금계산서 의무 발행 회사가 종이세금계산서를 ... 10,000 x 미납일수 *예정누락분에 대한 신고불성실 가산세 + 납부지연 가산세는 같이 나온다!

  시험자료 | 4페이지 | 2,500원 | 등록일 2023.08.29

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  중급세무회계 - 부가가치세 이론정리

  매입세액을 공제받은 재화를 불특정다수를 위해 광고선전용으로 6. 과일수출액 100,000,000 원 7. 주식양도 - 유가증권은 재화가 아님 8. ... 우리나라는 전단계세액공제법을 채택하고 있다 . ③ 전단계세액공제법 전단계세액공제법은 매출액에 세율을 곱한 다음 매입액에 세율을 곱하여 차감함으로써 간접적으로 부가가치세를 계산하는방법 ... 공제된 재화 ② 사업양도로 취득한 재화 로서 사업양도자가 매입세액을 공제받은 재화 ③ 수출에 해당하여 영세율을 적용을 받는 재화 재화의 공급으로 보지 않는 경우 ① 담보제공 : 재화를

  리포트 | 28페이지 | 1,500원 | 등록일 2020.12.28

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  세법 ) 간주공급에 대해 설명하고 부가가치세 신고, 납부절차에 대해 기술하시오.

  이 경우 공제세액은 공급대가에 해당하는 매입액에 0.5%를 곱한 금액과 동일하다. ... 반면 간이과세자는 매출액에 업종별 부가가치율을 곱하여 나온 값에 10%를 곱한 세액에 공제세액을 뺀 금액을 납부세액으로 계산한다. ... 계산 일반과세자의 세액 계산은 매출액의 10%에 해당하는 매출세액에 매입세액을 뺀 금액을 납부세액으로 계산한다.

  리포트 | 5페이지 | 5,000원 (5%↓) 4750원 | 등록일 2023.08.09

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