재무 이론 정리

최초 등록일
2020.01.03
최종 저작일
2019.10
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목차

1. 기본적 분석
2. 기술적 분석
3. 채권가격과 수익률
4. 채권투자관리
5. 선물
6. 포트폴리오관리
7. 효율적 자본시장

본문내용

1. 기본적 분석
가. 비율분석의 한계
1) 미래의 상황이 불확실할 뿐만 아니라 경영환경이 빠른 속도로 변하기 때문에 과거자료를 이용하여 미래를 예측하는 것은 여러 가지 점에서 한계
2) 개별기업마다 회계처리방법이 다르기 때문에 비율분석을 통하여 상호 비교하는 것만으로 불충분
3) 비율분석은 재무제표를 근간으로 하여 분석되는데, 이중 대차대조표는 회계기간 동안의 계절적 변동에 따른 영향이 큰 산업에 대한 고려뿐만 아니라 인플레이션에 의한 가치변동 등이 반영되지 않기 때문에 이를 기계적으로 적용한다면 비율분석이 왜곡
4) 특정한 재무비율이 양호한지 또는 불량한지의 여부를 일반화하기 어려움
5) 특정 기업에 있어서 일부 재무비율은 양호하고 다른 재무비율은 불량한 경우 그 결과를 종합적으로 판단하기가 어려움
6) 비율분석에서 비교기준이 되는 표준비율로 어느 것을 선택하느냐에 따라 평가가 달라짐
7) 기업가치평가에 영향을 미치는 요인들이 재무제표상에 수치화될 수 없으므로 비율분석만으로 평가를 한다는 것은 한계

나. 기본적 분석의 한계점
1) 실무적으로 주식가치를 구하는 방법이 다양하게 존재
2) 내재가치를 산정하는 데 사용되는 자료의 원천은 주로 회계자료인데 미래 현금 흐름을 대변하기 어렵고 기업마다 상이한 방법을 사용하여 기업 간 비교분석도 무의미
3) 기본적 분석을 수행하는 데에는 장기적인 시간이 필요
4) 주식가치는 이성적 요인과 더불어 심리적 요인에 의해서도 영향을 받음

2. 기술적 분석
가. 엘리어트 파동이론
1) 장기간의 주가흐름 속에서 주가변동은 일정한 법칙하에서 반복적으로 움직인다는 이론으로 차트분석 상의 일정한 패턴들의 발생원인을 잘 설명해줌과 동시에 시장움직임에 대한 포괄적 시각을 갖게 해줌
2) 파동의 패턴, 파동의 크기, 지속 시간 등으로 구성되어 있고 일반적인 주가 움직임은 상승추세선을 이루는 5개의 파동과 하락추세선을 나타내는 3개의 파동으로 구성

참고 자료

없음

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