재무회계 직무분석

최초 등록일
2018.11.25
최종 저작일
2018.10
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재무/재경/회계 직무에 대해서 분석 및 정리한 자료입니다.

목차

1. 회계팀 업무프로세스 OVERVIEW
1) 거래증빙전달 PART
2) 전표처리 PART
3) 재무제표작성 PART
4) 감사진행 PART

2. 총괄회계 업무프로세스 OVERVEIW

3. 자금팀 업무프로세스 OVERVEIW
1) 자금팀이란?
2) 자금용어
3) 업무프로세스

4. 세무팀 업무프로세 OVERVEIW
1) 법인에서 내는 세금
2) 세금신고서 스케줄(개략적)

5. IR OVERVEIW
1) IR 투자자들에게 정보공시

6. 외환팀 OVERVEIW

7. 원가팀 OVERVEIW

본문내용

Ⅰ거래증빙전달 PART
거래처 -> 사업부 -> 회계팀
거래 : 경제적 사건으로 기업의 자산, 부채, 자본이 변동하는 현상

※언제 거래가 발생?
물건을 인도하거나 이용가능할 때
서비스의 제공이 완료되는 때
조건부일때는 각 조건이 충족될 때

※거래증빙 종류(사업부가 받아오는 증빙서류)
1.세금계산서(부가세O)
2.계산서(부가세X)
3.신용카드매출전표
4.지출증빙현금영수증(법인사업자 번호로 처리한 영수증)
5.3만원이하 간이영수증(금액이 커지면 구라칠수 있으나까)

Ⅱ 전표처리 PART
1. 증빙챙기기
- 증빙마감일정 공문발송(회계팀->사업팀등->거래처)
- 주요거래처 증빙직접 챙기기 ex.매출 큰 것, 매달 발생
사업부가 챙겨야하지만 사업부가 잘 안챙김/그래서 회계팀이 신경써서 반복적인 거래자료는 리스트를 만들어서 각 사업팀에 발송

2. 분개 및 전표처리
- 부적격증빙반려시키기 ex. 선매출, 계약내용과 상이건
- 기업회계기준 검토하여 계정과목 맞는지 확인 후 전표입력
- 부가세, 증빙, 계약서, 품의서 등 맞게 첨부되었는지 확인
회계기준을 모르는 각 사업부에서 무분별하게 전달한 증빙자료 검토 후 부적격자료는 반려

3. 결재 후 전기
- 전표별 위험도로 결재선구분 설정(반을전표는 낮게, 자금지급전표는 높게)
최종결재권자 승인이 있어야만 전기가 가능(시스템에 반영)
리스크가 작은 계정은 각 팀장선에서 끝나지만 리스크가 큰 것들은 CFO의 승인 필요

Ⅲ 재무제표작성 PART
- 거래의 이중성에 따른 결합관계
- 재무제표작성은 이해관계자들에게 회사정보 제공하려는 목적
- 계정별로 원장 다운받아서 확인

Ⅳ 1. 감사진행 PART
- 외부감사 진행 전에 요청리스트를 받아 미리 준비해야
- 담당자별 세부요청자료로 감사진행
(5명 정도 나와서 4일정도 있음)
- dart에 공시

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없음

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