투자자산운용사 2020년 시험 대비 요약정리

소개글

투자자산운용사 1과목~3과목까지 정리 요약본입니다.
내용이 좀 있어서 분량은 꽤 되지만
이것만 보고도 문제풀이 문제집 푸는데 전혀 무리 없었습니다!
주요한 내용은 밑줄 + 붉은색 표시 해뒀고
완벽 요약에 초점을 맞추기 보다는 이것만 보고도 해당 내용이 이해될 수 있도록 제작했습니다.

빠지거나 일부 생략된 부분은 중요도가 아주 낮아서 시험에 거의 나오지 않는 부분이라 뺐습니다.

목차

1. 금융투자세제
제 1장. 국세기본법
제 2장. 소득세법
제 3장. 증권거래세법
제 4장. 기타 금융세제

2. 절세전략
제 1장. 세무전략
- 증여세 절세전략
- 상속세 절세전략
- 금융소득 종합과서
- 금융소득 종합과세 대상
- 금융소득 종합과세시의 금융거래 통보 여부
- 종합소득세 신고방법
- 절세할 수 있는 투자방법

3. 금융상품 개론
제 1장. 금융회사의 종류
제 2장. 금융상품의 개요

4. 예금 및 신탁상품
제 1장. 예금의 구분
제 2장. 예금의 종류
제 3장. 신탁상품의 개념과 특징
제 4장. 신탁상품의 종류

5. 보장성 금융상품
제 1장. 생명보험상품
제 2장. 손해보험상품

6. 투자성 금융상품
제 1장. 금융투자상품의 개념 및 종류
제 2장. 펀드상품
제 3장. 기타 금융투자상품

7. 자산유동화증권의 구조와 사례
제 1장. 자산유동화증권의 기본개념
제 2장. 자산유동화증권의 구조
제 3장. 자산유동화 사례

8. 주택저당채권
제 1장. 주택저당채권

9. 퇴직연금
제 1장. 퇴직연금제도

10. 부동산 개론
제 1장. 부동산 투자의 기초
제 2장. 부동산 투자의 이해
제 3장. 부동산 이용 및 개발

11. 부동산 투자상품의 이해
제 1장. 부동산투자 구분
제 2장. 부동산펀드 이해
제 3장. 부동산 포트폴리오
제 4장. 부동산 가치평가
제 5장. 부동산투자의 가치분석

12. 대안투자운용 및 투자전략
제 1장. 대안투자상품
제 2장. PEF
제 3장. 헤지펀드
제 4장. 특별자산펀드
제 5장. Credit Structure

13. 해외증권 투자운용 및 투자전략
제 1장. 해외투자에 대한 이론적 접근
제 2장. 국제 증권시장
제 3장. 해외 증권투자전략

14. 기본적 분석
제 1장. 증권분석의 개념 및 기본체계
제 2장. 유가증권의 가치평가
제 3장. 기업분석
제 4장. 주식투자

15. 기술적 분석
제 1장. 기술적 분석
제 2장. 추세 분석
제 3장. 패턴 분석
제 4장. 캔들차트 분석
제 5장. 지표 분석
제 6장. 엘리어트 파동이론

16. 산업분석
제 1장. 산업분석 개요
제 2장. 산업구조변화 분석
제 3장. 산업연관 분석
제 4장. 라이프 사이클 분석
제 5장. 경기순환 분석
제 6장. 산업경쟁력 분석
제 7장. 산업정책 분석

17. 리스크 분석
제 1장. 리스크와
리스크 관리의 필요성
제 2장. 시장리스크의 측정
제 3장. 신용리스크의 측정

18. 직무윤리
제 1장. 직무윤리에 대한 이해
제 2장. 금융투자업 직무윤리
제 3장. 직무윤리의 준수절차 및 위반 시의 제재

19. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률
제 1장. 총설
제 2장. 금융투자상품 및 금융투자업
제 3장. 금융자업자에 대한 규제·감독
제 4장. 투자매매업자 및
투자중개업자에 대한 영업행위규제
제 5장. 집합투자업자의 영업행위 규칙
제 6장. 투자자문업자 및 투자일임업자의 영업행위
제 7장. 신탁업자의 영업행위 규칙
제 8장. 증권 발행시장 공시제도
제 9장. 증권 유통시장 공시제도
제 10장. 기업의 인수합병 관련 제도
제 11장. 집합투자기구(총칙)
제 12장. 집합투자기구의 구성 등
제 13장. 장외거래 및 주식소유 제한
제 14장. 불공정거래행위에 대한 규제

20. 금융투자협회규정
제 1장. 금융투자회사의 영업 및 업무에 관한 규정
제 2장. 금융투자전문인력과 자격시험에 관한 규정
제 3장. 증권인수업무 등에 관한 규정

21. 주식투자운용 및 투자전략
제 1장. 운용과정과 주식투자
제 2장. 자산배분전략 정의, 준비사항
제 3장. 전략적 자산배분
제 4장. 전술적 자산배분
제 5장. 보험자산배분
제 6장. 주식 포트폴리오 운용전략
제 7장. 주식 포트폴리오 구성의 실제

21. 채권운용 및 투자전략
제 1장. 채권의 개요와 채권시장
제 2장. 채권 가격결정과 채권수익률
제 3장. 듀레이션과 볼록성
제 4장. 금리체계
제 5장. 채권운용전략

22. 파생상품투자 운용 및 투자전략
제 1장. 파생상품 개요
제 2장. 선도거래와 선물거래
제 3장. 선물 총론
제 4장. 옵션 기초
제 5장. 옵션을 이용한 합성전략
제 6장. 옵션 프리미엄과 풋-콜 패리티

23. 투자운용 결과분석
제 1장. 서론
제 2장. 성과평가 기초사항
제 3장. 기준지표
제 4장. 위험조정 성과지표
제 5장. 성과 특성 분석
제 6장. 성과 발표 방법

24. 거시경제
제 1장. 경제모형과 경제정책의 분석
제 2장. 이자율의 결정과 기간구조
제 3장. 이자율의 변동요인분석
제 4장. 경기변동과 경기예측

25. 분산투자기법
제 1장. 포트폴리오 관리의 기본체계
제 2장. 포트폴리오 관리
제 3장. 자본자산 가격결정 모형
제 4장. 단일지표모형
제 5장. 차익거래 가격결정이론
제 6장. 포트폴리오 투자전략과 투자성과평가

본문내용

■ 조세의 정의와 분류
1. 조세의 정의
국가 또는 지방자치단체가 재정 수요에 충당하기 위해서
필요한 재원을 조달할 목적으로 법률적 작용에 의해
법률에 규정된 과세 요건을 모두 충족한 모든 자로부터
특별한 보상 없이 강제 부과 및 징수하는 금전 급부

2. 조세의 분류
과세주체
- 국세(국가)
- 지방세(지방자치단체)
조세의 전가성
- 직접세
- 간접세(부가가치세)
※납세의무자와 경제적 부담자가 다른 경우
목적성
- 보통세
- 목적세(교육세, 농어촌특별세)
과세표준 단위
- 종가세(가격,%)
- 종량세(양)
세율구조
- 누진세
※소득이 올라갈수록 많은 세금 부담
- 비례세
※일정한 비율의 세금 (%)

■ 총칙
1. 기간과 기한
① 기간 : 어느 시점에서 어느 시점까지의 계속된 시간
② 기한 : 법률행위의 효력 발생, 소멸, 채무이행 등을 위해서 정한 일정 시점

※ 세법 기간 계산의 특례
① 공휴일, 토요일, 근로자의 날 → 그다음 날까지
② 우편 → 통신날짜 도장이 찍힌 날 발송한 것으로 봄
③ 오류, 장애 → 장애가 복구된 그다음 날까지

2. 서류의 송달
① 교부송달: 송달할 장소에서 송달할 자에게 서류 교부
② 우편송달: 등기우편에 의함
③ 전자송달: 이메일 등
→ 송달을 받아야 할 자가 신청하는 경우에 한함
④ 공시송달: 예외적인 방법
→ 국외 / 장소 불분명 / 2회 이상 등기송부, 교부송달
했음에도 수취인 부재한 경우
→ 공고한 날부터 14일 경과 후 서류 송달된 것으로 봄

■ 납세의무
1. 납세의무의 성립 (추상적 납세의무)
- 과세요건이 충족될 때 성립
- 납세의무자, 과세물건, 과세표준, 세율 (4가지 충족)

2. 각 세목별 납세의무의 성립시기
① 소득세, 법인세, 부가가치세: 과세기간이 끝나는 때
② 상속세: 상속이 개시되는 때
③ 증여세: 재산이 취득하는 때
④ 인지세: 과세문서를 작성한 때
⑤ 증권거래세: 매매거래가 확정되는 때
⑥ 종합부동산세: 과세기준일
⑦ 가산세: 가산할 국세의 납세의무가 성립하는 때

참고 자료

없음