금융소득종합과세 사례 문제.

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금융소득종합과세 사례 문제.

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문제: 홍길동씨는 2년 전에 가입한 정기예금(3억 원, 금리 8%, 2년 만기 원리금 일시 지급)에 가입하고 있고, 올해 2억원을 넣어둔 MMF에서 올해 총 800만원의 이자를 받았다. 또한 주식형 펀드를 올초에 가입하여 올해 말에 찾았는데, 과세 대상 소득이 200만원 이었다고 한다. 한편, 상호저축은행에 세금우대로 4000만원 가입하여 올해 200만 원의 소득을 더 얻게 되었다.
(1)홍길동씨는 금융소득종합과세에 해당되는가?
(2)해당된다면 종합과세 해당 금융소득의 규모는 얼마인가?
(3)그리고 그 이유를 고객에게 간단하게 설명해 보시오(실제로 고객 앞에서 설명하듯이 작성하시기 바랍니다. 예 : 제가 계산을 해 보니…..<이하 계속 적으시오>)


단서 1) 2년 만기 정기예금
3억 원 * 금리 8% *2년

단서 2) MMF 2억원 -> 총 800만원의 이자

단서 3) 주식형 펀드-> 과세 대상 소득 200만원

단서 4) 상호저축은행 세금우대 4000만원 -> 200만원 이자


(1)홍길동씨는 금융소득종합과세에 해당되는가?
네, 해당됩니다.


(2)해당된다면 종합과세 해당 금융소득의 규모는 얼마인가? 5800만원


(3)그리고 그 이유를 고객에게 간단하게 설명해 보시오(실제로 고객 앞에서 설명하듯이 작성하시기 바랍니다. 예 : 제가 계산을 해 보니…..<이하 계속 적으시오>)

홍길동 고객님, 제가 계산을 해 보니

2년 만기 예금 이자 소득 : 1년치 이자 3억*8%=2400만원
2년치 이자 3억2400만원*8%=2592만원

참고 자료

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