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소개글
금융기관의 운영과 관리기법을 자세히 알아보자.목차
1. 금융기관의 운영(1) 은행의 특성
(2) 금융기관의 경영원칙
2. 금융기관의 관리
(1) VAR 모형
- VAR의 의의
- VAR의 추정
- VAR 모형의 평가
(2) 자산․부채종합관리(ALM모형)
- ALM의 의의 및 기능
- ALM의 기법
본문내용
1. 금융기관의 운영금융기관의 대표격인 은행은 크게 두 가지 특성이 있다. 그 첫째는 은행의 자기자본이 매우 작다는 점이다. 우리나라의 시중은행의 평균적 BIS 자기자본비율은 8% 전․후 수준에 불과하다. 다시 말해 은행소유자산의 92%를 타인의 돈으로 구성했다는 것인데, 이는 은행경영에 있어 매우 중요한 의미를 갖는다. 은행을 다른 일반기업과 구별짓는 두 번째 특성은 은행부채의 대부분이 요구불이라는 것이다. 즉 은행은 언제라도 예금주들의 자금 인출에 응해야 한다는 것이다. 이와 같은 두 가지 특성은 은행경영에 가장 중심 되는 문제, 즉 서로 상충되는 목적의 추구의 해결이라는 문제의 근원이 된다.
금융기관의 경영원칙은 금융기관별 경영상의 특성이 있고 또 강조되는 부분이 다소 다르기는 하지만 대체로 크게 차이가 없다. 금융기관은 공신력이라는 토대 위에 세워진 건물과 같으며 국민경제에 미치는 영향과 역할이 대단히 크다. 그래서 금융기관 경영이 공신력을 유지하고 국민경제 성장과 발전에 기여하도록 몇 가지 경영원칙이 제시되고 있다. 금융기관 경영의 기초가 되는 공신력을 확보하기 위해서는 단기적으로 적절한 유동성을 확보해야 하며, 장기적으로는 영속기업으로 유지될 수 있도록 적정한 수익성이 확보되어야 한다. 또한 경영결과가 항상 재무제표를 통해 대외적으로 공개되므로 안전성과 건전성 유지도 공신력 확보에 필수적이다. 마지막으로 금융기관 경영과 관련된 이해집단이 다양하고 관련된 사람의 수도 많아서 금융기관 도산은 국내외적으로 미치는 영향이 크기 때문이다. 이와 같이 금융기관은 국민경제 면에서 막중한 사명을 수행할 공공성을 띠고 있다, 이와 같은 의미에서 금융기관의 경영원칙은 첫째, 유동성의 원칙이다. 일반적으로 금융기관의 예금 또는 부채는 즉시 인출이 가능한 금융상품이며, 이러한 믿음이 조금이라도 어긋나게 되면 금융기관은 공신력을 잃게 되어 도산하게 된다. 따라서 금융기관은 이와 같은 금융상품의 인출에 대비하여 적정수준의 유동성, 즉 현금 또는 현금성 자산을 보유해야 한다는 원칙이다.
둘째, 안전성의 원칙은 금융기관은 공공성이 높은 기관이므로 단기적인 유동성의 확보만으로는 불충분하며 보다 근본적인 지급능력 또는 청산능력을 갖추어야 한다는 것이 안전성의 원칙이다. 안전성을 확보하기 위해서는 대출고객의 자산이나 인격 등에 관한 철저한 신용조사와 필요한 경우 담보설정 등을 통하여 대출금의 신용위험을 적절한 수준으로 규제해야 한다.
셋째, 수익성의 원칙이다. 단기적으로 금융기관의 공신력을 확보하기 위하여 유동성가 안전성이 확보되어야 함은 두말할 나위가 없지만 금융기관도 하나의 주식회사로서 이윤추구를 하지 않을 수 없으며 금융기관의 수익성이 확보되지 않으면 장기적으로 금융기관이 존립할 수가 없다. 왜냐하면 주주들에 대한 적정 수준의 배당금 지급, 종업원에 대한 후생복지 향상 등이 이루어져야 하기 때문이다. 즉 주주들에게 적정한 배당금을 장기적으로 지급하지 못하면 금융기관에 대한 출자유인이 없어져서 증자를 통한 추가 자금조달이 어려워지게 된다. 한편 종업원에 대한 적정한 대우를 하지 못하면 우수한 인재의 확보가 불가능하다. 따라서 수익성의 확보가 금융기관 경영에 있어서 매우 중요한 고려사항이 바로 수익성의 원칙이다.
넷째, 건전성의 원칙이다. 금융기관 경영에는 위험이 따르게 마련이고 또한 금융기관은 변화하는 금융환경에 능동적으로 대처해야 한다. 이러한 위험을 금융기관은 적절하게 부담함으로써 외적으로는 국민경제의 발전에 이바지하며, 내적으로는 이윤을 추구하는 기업이기도 하다. 그러나 금융기관이 위험부담을 회피하면 금융기관의 사회적 책임을 다할 수 없다, 그렇지만 위험부담은 비록 그것이 사전에 감안된 것이라 하더라도 금융기관 경영에 부담을 주는 것은 사실이다. 따라서 금융기관이 위험을 부담하기는 하되 그것이 건전한 금융기관 경영의 정도를 벗어나서는 안 된다는 것이 건전성의 원칙이다.
