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재무상태표와 현금흐름표의 차이점과 구성요소

저작시기 2009.03 |등록일 2009.05.11 한글파일한글 (hwp) | 3페이지 | 가격 1,200원
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AFPK시험 준비 시 제출했던 과제 입니다.

목차

주제 : 파이낸셜 플래닝에 필요한 개인 재무제표는 크게 재무상태표와 현금흐름표를 기본으로 한다. 이 두 가지 표의 차이점을 설명하고 각 구성요소들을 나열하고 이를 설명하시오.

* 재무상태표의 구성요소

* 현금흐름표의 구성요소

본문내용

주제 : 파이낸셜 플래닝에 필요한 개인 재무제표는 크게 재무상태표와 현금흐름표를 기본으로 한다. 이 두 가지 표의 차이점을 설명하고 각 구성요소들을 나열하고 이를 설명하시오.
파이낸셜 플래닝 프로세스 과정을 효과적으로 수행하기 위해서는 고객의 재무상태를 분석하고 평가하는 일이 필수적이다. 고객과 관련 필요한 모든자료가 확보되었을 시, 가장 먼저 시행하여야 하는 일이 바로 재무제표를 만드는 것이며, 이 때 가장 많이 활용되는 재무제표가 바로 재무상태표(statement of financial position)와 현금흐름표(cash flow statement)이다.

우선, 재무상태표에 대해 알아보면 재무상태표란, 고객이 무엇을 소유하고 있는가(자산:Assets)와 무엇을 빚지고 있는가(부채:Liabilities), 그리고 특정 시점에 고객의 순자산(Net Worth)은 얼마인가 하는 것에 대한 그림이다.
이 때, 순자산이란 자산에서 부채를 차감한 개념으로 플래너는 재무상태표를 통해 고객의 과거 모든 재무 활동 결과를 확인하고 순자산의 변동을 파악할 수 있다. 재무상태료를 구성하는 항목을 살펴보면 다음과 같다.

* 재무상태표의 구성요소
가. 자산
(1) 현금 및 현금 등가물 : 신속하게 현금으로 전활할 수 잇는 위험부담이 낮은 자산을 말함. 수시 입·출금 예금, MMF, MMDA 및 만기가 6개월 이내인 양도성 예금증서(Certificate of Deposit)등을 그 예로 들수 있음.
(2) 투자자산 : 만기가 6개월 이상인 자산으로 채권, 뮤츄얼펀드, 주식, 수집품, 투자 부동산, 미술품, 지분, 개인연금 및 이와 유사한 자산을 포함함.
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