단기자본의 조달과 유동부채관리

소개글

단기자본의 조달과 유동부채관리에 대하여 간단하게 ppt로 정리한 자료입니다.

목차

1. 단기자금조달
1) 단기자금 조달원천

2. 유동부채관리

본문내용

제 1 절 단기자금조달
1) 단기자금 조달원천
(1) 당좌차월 – 당좌예금을 잔액을 초과하여 발행한 수표 및 어음에 대하여
일정금액을 한도로 하여 은행이 추가로 지급하는 것
(2) 어음할인 – 지급기일이 도래하기 전에 금융기관이 할인하여 매입함.
(3) 팩토링 (factoring)
- 외상매출채권을 팩토링 회사로 하여금 매입
- 팩토링 회사는 어음이나 매출채권을 매입하고 자금을 대주는 업무를 함.
① 상환이 있는 팩토링
② 통지방식 팩토링
(4) 은행을 통한 단기차입
- 운전자금의 충당을 위하여 조달 ☞통상 1년 이내 기한의 대출금
(5) CP (기업어음) – commercial paper
(6) 보험차입

제 2 절 유동부채관리
(1) 매입채무의 의의
- 거래신용(trade credit)
- 진성어음(real bill)
- 융통어음(financing bill)
- 자동금융(spontaneous financing)

참고 자료

재무관리 - 김건우
현대재무관리 - 박정식, 박종원, 조재호