기업 계좌 관리 방법

소개글

이 글은 기업의 계좌 관리 방안을 테마로 한다. 회계 합리화를 통한 업무 효율 증진과 은행과 동시 정보 처리로 인한 리스크 관리에 대한 기법으로 계좌관리를 추천한다.

목차

1 자금 관리 : 잉여현금 관리
2. 계좌 관리
3. 회계 합리화
4. 플로우 개념 접근
5. 스톡 개념 접근

본문내용

기업이 보유하고 있는 은행계좌는 은행 측면에서는 계정과목이다. 은행 통장의 입출금 내역이 은행의 분개다. ‘찾으실 때’는 왼쪽이고 ‘맡기실 때’는 오른쪽이다. 왼쪽을 차변이라 하고 오른쪽을 대변이라고 한다. 은행 입장에서 고객이 맡기는 돈은 부채다. 그래서 오른쪽에 기록된다. 고객이 빌리는 돈은 자산이다.
은행의 계좌관리는 계정과목 관리니까 너무도 당연한 일이다. 하지만 일반 기업에서는 계좌관리에 관심이 없다. 휴면계좌를 파악하지도 않는다. 그러니 담당자가 몇 번 교체되어 통장이 분실되면 거기서 끝이다. 은행도 구조조정이 심한 분야였다. 합병과 전산통합에 따라 은행 스스로도 힘들게 계좌 관리를 한다. 상호 체크가 가능해지려면 회사도 은행 못지 않게 타이트한 관리가 필요하다.
일반 기업에서 계좌 관리부재는 횡령이나 착복 등의 리스크를 안고 있다. 회사 돈을 빼 쓰고 잔액 증명을 조작할 수도 있고, 결산기말에만 잔고를 맞추어 놓을 수도 있다. 사람이 사람답게 사는 길은 사람을 믿지 않는 것이라는 말이 있다. 시스템 적으로 발생가능한 리스크를 없애 두어야 일 하는 사람도 마음이 편하고 관리하는 사람도 마음이 편한 법이다.
계좌관리는 이런 리스크 관리뿐 아니라 관리 효율에도 기여한다. 신규 계좌, 보유계좌, 해지 계좌. 더 나아가 계좌를 통한 입출금 기표까지 가능해지기 위한 기초 수단이다.

참고 자료

없음