AFPK 상속설계 핵심 요약집

소개글

AFPK 합격자의 요약집입니다.
AFPK는 기본서로 공부하기에는 너무나도 그 양이 방대합니다.
핵심만 공부하는 것이 합격으로 가는 지름길 입니다.
이 요약집만 공부하시면 됩니다.
꼭 합격하시길 기원합니다.

목차

제1장 상속설계의 의의

제2장 상속제도의 이해(5문제)

제3장 유언에 의한 상속설계(3문제)

제4장 상속설계의 조정(3문제)

제5장 상속세 및 증여세(5~7문제)

제6장 사업승계 설계(1~2문제)

본문내용

제1장 상속설계의 의의
A. 상속과 상속설계의 의의
i. 상속설계의 중요성
1. 상속설계란 고객과 그의 특수관계인들의 재무적 안정을 도모하고 사망 이후 고객이 소유하고 있는 자산을 상속인 또는 승계자에게 효과적으로 이전하기 위한 체계적이고 적극적인 대책을 마련하는 것을 의미한다.
2. 고객은 반드시 피상속인에 한정되지 않는다.
ii. 상속설계의 필요성
1. 상속설계는 사망을 전제로 생전에 어느 정도의 비율로 재산을 이용할 것인가와 사망 이후 상속인들이나 이해관계자들에게 적절히 자산을 배분할 수 있도록 하는 역할
2. 상속설계는 재무설계의 마지막 단계이고 고객인 피상속인의 사망으로 비로소 발현
3. 피상속인의 사후 재산관리나 보존, 그리고 재산의 효과적인 분배를 보장하고 이 분배 과정에서 분쟁이 없도록 하기 위해 상속설계가 필요
4. 상속설계는 상속인과 이해관계자들의 재무설계에 지대한 영향
5. 상속설계는 사망으로 인한 경제활동과 사회활동의 단절을 막아주고 승계인을 통한 사회활동과 경제활동의 계속성을 유지시켜줄 수 있다.

참고 자료

한국FPSB발간 AFPK기본서중 상속설계를 참고하여 직접작성